張曉慶老師 解答

2024-03-04 13:34

購(gòu)入：
借：庫(kù)存商品
       進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行

捐贈(zèng)

借：營(yíng)業(yè)外支出
       庫(kù)存商品（賬面金額）
       銷項(xiàng)稅(市場(chǎng)價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅，這里同進(jìn)項(xiàng)，因?yàn)橘?gòu)入即市場(chǎng)價(jià))


直接捐贈(zèng)不能稅前扣除。

張曉慶老師 解答

2024-03-04 13:43

同時(shí)，企業(yè)所得稅匯算清繳，需要視同銷售。

微微一笑...... 追問(wèn)

2024-03-04 13:44

謝謝老師

張曉慶老師 解答

2024-03-04 13:48

不客氣，祝工作順利。

微微一笑...... 追問(wèn)

2024-03-04 13:59

老師，如果是業(yè)主交物業(yè)費(fèi)送給業(yè)主，是不是不用代交個(gè)稅 ，也可以所得稅稅前扣除？

張曉慶老師 解答

2024-03-04 14:09

你好，外購(gòu)禮品用于贈(zèng)送給客戶且該贈(zèng)送和銷售商品無(wú)關(guān)就需要按照“偶然所得”代扣代繳個(gè)人所得稅。

你這與銷售商品有關(guān)，不需要代交個(gè)稅。
但是這屬于宣傳費(fèi)，得按宣傳費(fèi)比例稅前扣除。