白天的星星 追問

2018-04-02 17:21

這個(gè)跨年紅沖的分錄我不是很懂，請(qǐng)指教。 
借：應(yīng)收賬款--負(fù)數(shù) 
貸：以前年度損益調(diào)整--負(fù)數(shù) 
成本：借：以前年度損益-- 
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
就可以了嗎，還要結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)嗎

陽老師 解答

2018-04-02 17:32

借：應(yīng)收賬款  
 
貸：以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù) 
 
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
 
2、沖回之前結(jié)轉(zhuǎn)成本 
 
借：庫存商品     
 
貸：以前年度損益調(diào)整  
 
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 
 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
 
貸：以前年度損益調(diào)整

白天的星星 追問

2018-04-03 11:03

老師你好，我門是服務(wù)業(yè)，沒有庫存商品，我只沖紅原來的發(fā)票，以后也不給他開票了 ，想這種情況是不是有點(diǎn)難弄

陽老師 解答

2018-04-03 11:04

你好，你們沒有成本的話就沒有第二步驟就可以了