玩的新鮮 追問

2018-04-02 16:21

還有一個問題  水費(fèi)是無票的  支付的現(xiàn)金 這個要怎么寫分錄？

張艷老師 解答

2018-04-02 16:23

也是這個分錄，只是無票的話，需要納稅調(diào)增處理。

玩的新鮮 追問

2018-04-02 16:27

也是這個分錄，那金額都是正數(shù)是嗎？納稅調(diào)整直接在報表里調(diào)整是嗎，不用分錄提現(xiàn)？

張艷老師 解答

2018-04-02 16:31

1是的  2、在納稅申報中進(jìn)行納稅調(diào)增  2、所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬。

玩的新鮮 追問

2018-04-02 16:38

“如果涉及損益科目的話，是需要用以前年度損益調(diào)整科目的（比如用于管理費(fèi)用--水電費(fèi)）”  老師說的這個是什么意思  這里也沒有涉及到費(fèi)用類科目?。?nbsp;             還有    “需要專項申報后才可以稅前扣除的”這個在哪里申請？

張艷老師 解答

2018-04-02 17:24

1、就是說如果水電費(fèi)是計入管理費(fèi)用的話，因為補(bǔ)計的是去年的賬務(wù)，是要用以前年度損益調(diào)整科目代替管理費(fèi)用科目的。 
2、要在所得稅匯算清繳申報表進(jìn)行填寫