小鹿bita 追問

2018-04-03 09:43

老師您好，請問如何理解這兩個公式： 
 
營運資金量= 
上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù) 
 
流動資金（貸款金額）＝ 
營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款

江老師 解答

2018-04-03 09:50

一、第一個公式是根據(jù)去年的情況計算今年的營來資金量 
營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù) 
上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）計算的是本年度的銷售成本，也就是總的資金需求量，除以營運資金周轉次數(shù)后，就是相當于最小的資金需求量。 
二、流動資金（貸款金額）＝營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款 
這個是計算需要貸款的金額，也就是資金需求量的缺口，總的營業(yè)資金量，由三部分組成：1、自有資金、現(xiàn)在有的流動資金貸款（前期貸款的流動資金）、還需要貸的流動資金（營運補充資金量）