粗枝小葉 追問(wèn)

2024-03-13 10:06

那如果在進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況下，有一部分是簡(jiǎn)易征收，需要繳納增值稅呢？例如銷項(xiàng)稅額5000，進(jìn)項(xiàng)稅額6000，簡(jiǎn)易征收的銷項(xiàng)稅額是1000，幫我列示一下分錄，謝謝

小杜杜老師 解答

2024-03-13 10:09

參考以下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)1000


借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1000（簡(jiǎn)易部分）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000
貸：銀行存款1000

粗枝小葉 追問(wèn)

2024-03-13 10:25

銷項(xiàng)里面的5000不需要減掉簡(jiǎn)易征收的1000嗎？

粗枝小葉 追問(wèn)

2024-03-13 10:27

如果我的5000是包含了簡(jiǎn)易征收的1000了，轉(zhuǎn)出多交增值稅就是2000吧？

小杜杜老師 解答

2024-03-13 10:27

簡(jiǎn)易征收的不能叫做銷項(xiàng)，它就是應(yīng)交增值稅；對(duì)了同學(xué)，你的5000里面沒(méi)有含這簡(jiǎn)易的1000把

粗枝小葉 追問(wèn)

2024-03-13 10:39

哦哦，那我知道了，之前我舉例的五千銷項(xiàng)我想的是含簡(jiǎn)易的那部分了

小杜杜老師 解答

2024-03-13 10:39

嗯，那同學(xué)再看看哈

粗枝小葉 追問(wèn)

2024-03-13 10:47

我們是一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅沒(méi)有的，如果加的話，加在哪個(gè)科目下面

小杜杜老師 解答

2024-03-13 10:49

應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅

粗枝小葉 追問(wèn)

2024-03-13 10:50

上面01、02有了，加的話是222103這樣嗎？

粗枝小葉 追問(wèn)

2024-03-13 10:54

科目明細(xì)拉了一下，應(yīng)該是222117是吧？

小杜杜老師 解答

2024-03-13 11:27

對(duì)的對(duì)的，其實(shí)你只要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目就行