著急的老鼠 追問

2024-03-13 11:06

已經(jīng)跨年了，如何處理

小小霞老師 解答

2024-03-13 11:08

稍等我這邊寫一下發(fā)給你

著急的老鼠 追問

2024-03-13 17:04

老師，分錄呢？

小小霞老師 解答

2024-03-13 17:06

當(dāng)部分費用及進項稅稅務(wù)局不認(rèn)可，需要進行調(diào)整時，會計分錄的編制取決于具體的情況。以下是一些可能的調(diào)整情況和相應(yīng)的會計分錄示例：

費用調(diào)整：
如果稅務(wù)局不認(rèn)可某項費用，需要將其從原費用科目中調(diào)整出來，并可能將其重新歸類到其他合適的科目。

例如，假設(shè)原本將某項費用錯誤地計入“管理費用”，而稅務(wù)局不認(rèn)可該費用，需要將其調(diào)整至“營業(yè)外支出”。

原分錄（錯誤）：
借：管理費用
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等

調(diào)整分錄：
借：營業(yè)外支出
貸：管理費用

進項稅調(diào)整：
如果稅務(wù)局不認(rèn)可某項進項稅，需要將其從原進項稅科目中調(diào)整出來，并可能將其重新歸類到其他合適的科目。

例如，假設(shè)原本將某項不應(yīng)計入進項稅的支出錯誤地計入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，而稅務(wù)局不認(rèn)可該進項稅。

原分錄（錯誤）：
借：原材料/庫存商品等
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等

調(diào)整分錄：
借：原材料/庫存商品等
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）