珍 追問

2024-03-15 09:41

即然上面兩種取值都是錯的，那請寫出正確的

樸老師 解答

2024-03-15 09:47

其他應(yīng)收款=應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款
 其他應(yīng)付款=應(yīng)付利息+應(yīng)付股利+其他應(yīng)付款

珍 追問

2024-03-15 09:51

但是，資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利是單獨列示的呀，請見附件

珍 追問

2024-03-15 09:54

是否有兩種取值方式呢？能否將兩種的取值方式具體是什么情況說一下？

樸老師 解答

2024-03-15 09:56

其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款借方明細(xì)余額+其他應(yīng)付款借方明細(xì)余額
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款貸方明細(xì)余額+其他收款貸方明細(xì)余額

珍 追問

2024-03-15 10:04

其他應(yīng)收款=應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款借方明細(xì)余額+其他應(yīng)付款借方明細(xì)余額

其他應(yīng)付款=應(yīng)付利息+應(yīng)付股利+其他應(yīng)付款
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款貸方明細(xì)余額+其他收款貸方明細(xì)余額

上面都是您說的，到底哪個對呢？能否表述清楚？

樸老師 解答

2024-03-15 10:09

同學(xué)你好
其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款借方明細(xì)余額+其他應(yīng)付款借方明細(xì)余額
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款貸方明細(xì)余額+其他收款貸方明細(xì)余額
你的表是這兩個

珍 追問

2024-03-15 10:11

您剛才說：其他應(yīng)收款=應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款，但是，資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收利息、應(yīng)收股利是單獨列示的呀，請見附件。請先回復(fù)我這個，請不要答非所問好嗎

樸老師 解答

2024-03-15 10:13

我說的是好多年前那種老式的資產(chǎn)負(fù)債表的
不是現(xiàn)在這種

珍 追問

2024-03-15 10:18

請例示一下現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表的取值公式，重分類與非重分類都例示一下

樸老師 解答

2024-03-15 10:21

你問的這兩個都給你了

其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款借方明細(xì)余額+其他應(yīng)付款借方明細(xì)余額
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款貸方明細(xì)余額+其他收款貸方明細(xì)余額
他倆重分類的
其他應(yīng)收款=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計數(shù) 
其他應(yīng)付款=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)。

珍 追問

2024-03-15 12:01

那么，為何您剛才又說我這個取值公式是錯的呢？（見附件）

樸老師 解答

2024-03-15 12:04

我沒有注意你上面說的不考慮壞賬
第二問的時候看到了

珍 追問

2024-03-15 14:58

1. 應(yīng)收賬款 = 應(yīng)收賬款借方 ? 預(yù)收賬款借方 -?壞賬準(zhǔn)備
2. 預(yù)收賬款 = 預(yù)收賬款貸方 ? 應(yīng)收賬款貸方
3. 應(yīng)付賬款 = 應(yīng)付賬款貸方  ?預(yù)付賬款貸方
4. 預(yù)付賬款 = 預(yù)付賬款借方 ? 應(yīng)付賬款借方
5. 其他應(yīng)收款 = 其他應(yīng)收款借方 ? 其他應(yīng)付款借方 ?壞賬準(zhǔn)備
6. 其他應(yīng)付款 = 其他應(yīng)付款貸方 ? 其他應(yīng)收款貸方
請問（請逐一回復(fù)以下2點）：
1、以上否為重分類資產(chǎn)負(fù)債表的取值公式？
2、請寫出非重分類的取值公式

樸老師 解答

2024-03-15 15:07

你上面是重分類的公式
非重分類
應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款（借）－應(yīng)計提“應(yīng)收賬款”的“壞賬準(zhǔn)備
預(yù)收賬款=應(yīng)收賬款（貸）  
其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款－應(yīng)計提“其他應(yīng)收款”的“壞賬準(zhǔn)備”   
應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款(貸)   
預(yù)付賬款=應(yīng)付賬款（借） 
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款

珍 追問

2024-03-15 15:11

意思是，非重分類的資產(chǎn)負(fù)債表的取值，就是明細(xì)賬的余額了，對嗎？

樸老師 解答

2024-03-15 15:13

是的

往來科目是看明細(xì)賬余額

珍 追問

2024-03-15 15:36

那么，如果是非重分類的話，我剛才說的，其他應(yīng)收款=上月資產(chǎn)負(fù)債表的金額+本月的發(fā)生額，這個是對的嗎？

樸老師 解答

2024-03-15 15:38

同學(xué)你好
也可以這樣算

上期余額加上該科目本期發(fā)生額

珍 追問

2024-03-15 15:46

如果使用重分類的話，報表上的的資產(chǎn)是否會高一點的呢？就是比非重分類的會高，是嗎？

樸老師 解答

2024-03-15 15:50

不會呀
重分類不涉及資產(chǎn)負(fù)債的變化