余 追問

2024-03-16 08:54

是以前年度的，直接在當(dāng)月做嗎？因為還需更正22年及23年的年報，賬務(wù)處理是不是也需要做調(diào)整？

鄒老師 解答

2024-03-16 08:56

你好，現(xiàn)在補開發(fā)票，就是現(xiàn)在做分錄。
如果沒有補開發(fā)票，就是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，需要做更正22年及23年的年報

余 追問

2024-03-16 09:03

哦哦，那電子稅務(wù)局22年的年報還要更正嗎？

鄒老師 解答

2024-03-16 09:04

你好，如果沒有補開發(fā)票，就需要做更正 

余 追問

2024-03-16 09:06

發(fā)票已經(jīng)全部補開了，也更正了22年至23年的增值稅申報表了，也補繳了稅金及滯納金了，22年及23年的企業(yè)所得稅申報表不用更正了嗎？

鄒老師 解答

2024-03-16 09:07

你好，更正了22年至23年的增值稅申報表，就需要做22年及23年所得稅更正申報的

余 追問

2024-03-16 09:16

還是回到最初的問題，賬務(wù)處理是啥處理了？我們有以前年度損益調(diào)整會計科目，是直接借：應(yīng)收賬款100，貸：以前年度損益調(diào)整100，因為公司都處于虧損狀態(tài)，不涉及企業(yè)所得稅，我是不是可以直接下筆分錄：借：以前年度損益調(diào)整100.貸：利潤分配未分配利潤100？

鄒老師 解答

2024-03-16 09:17

你好，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
不涉及所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，貸：利潤分配—未分配利潤 

余 追問

2024-03-16 09:54

22年的調(diào)整分錄也是這個嗎？

鄒老師 解答

2024-03-16 09:54

你好，是的，是這樣的 

余 追問

2024-03-16 10:05

這樣子做后，后續(xù)還有哪些需要注意的呢？

鄒老師 解答

2024-03-16 10:06

你好，賬務(wù)上這樣處理就可以了 

余 追問

2024-03-16 10:08

到時候匯算清繳需要調(diào)減嗎？企業(yè)所得稅年報，我直接去改數(shù)據(jù)就可以了是嗎？

鄒老師 解答

2024-03-16 10:09

你好，是更正之前年度的匯算清繳，把其他業(yè)務(wù)收入填寫上去 

余 追問

2024-03-16 10:15

結(jié)轉(zhuǎn)成本需要調(diào)整嗎？還是直接在這個月結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2024-03-16 10:15

你好，需要補做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品 

余 追問

2024-03-16 10:30

好的，弄通了，謝謝老師！

鄒老師 解答

2024-03-16 10:31

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利