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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-04-05 10:29

你好,內(nèi)帳是按收款做收入分錄的,而不是根據(jù)開票的
開票外賬做收入確認 就是了

如意 追問

2018-04-05 10:52

那如果開票時不做分錄,款如果沒有全部到,還有未到的款,我怎么知道應(yīng)收帳款這家還差多少錢沒來?這樣往 來不就是沒有帳了嗎

鄒老師 解答

2018-04-05 13:44

你好,你內(nèi)帳是根據(jù)送貨情況做收入,沒有收到的掛賬應(yīng)收
而不是根據(jù)開具發(fā)票情況做分錄的

如意 追問

2018-04-05 15:44

那比如,工程500萬,現(xiàn)開票30萬,收到20萬,我按收到款做是借銀行存款,貸應(yīng)收帳款20萬,其實還有10萬沒收到,這時我做借應(yīng)收帳款20,貸主營業(yè)務(wù)收入20萬,那還有10萬的錢沒收到,我如果不反映這筆開票的數(shù)字,那么這10萬,我只能在本上記著了,是這樣嗎?我說的是建筑行業(yè)的內(nèi)帳

鄒老師 解答

2018-04-05 16:53

你好,你需要按30萬做收入,20萬計入銀行存款,10萬沒有收到計入應(yīng)收賬款

如意 追問

2018-04-05 18:03

我說的這個是建筑行業(yè),我們是被掛靠的,通知我們開票我們就開,開過后,有時是款來的和開票的一樣,有的是和開票的有差異,然后我們扣除稅款和管理費把款打給他們,這時我應(yīng)按開票數(shù)記收入,然后按扣除稅款的和管理費用的錢記工程施工,這時收入減工程施工就是利潤,但是如果開票后收的款不是開票的數(shù),這時扣除稅款和管理費的款記入工程施工,這時收入減去工程施工得出的利潤就和真正的利潤有差異,現(xiàn)在我應(yīng)怎么做才能做到收入和成本配比?是內(nèi)賬,麻煩老師給支個辦法

鄒老師 解答

2018-04-05 19:13

你好,內(nèi)帳只需要把收到款項做其他應(yīng)付款,支付對方 就沖銷其他應(yīng)付款,然后把差額的(稅款+管理費)做收入核算就是了的

如意 追問

2018-04-05 21:24

那如果把收到的款項作其他應(yīng)付款,那這個工程應(yīng)收的款怎么在內(nèi)帳中反映?比如,開票了,11.借:應(yīng)收帳款 貸:主營業(yè)務(wù)收入(價稅合計 ),2.收到款做借:銀行存款,貸:其他應(yīng)付款,這樣工程款的這個往來帳怎么在帳上體現(xiàn)?或者如果1不做這樣的分錄,難道工程款要做個本子記下嗎?

鄒老師 解答

2018-04-05 21:40

你好,內(nèi)帳掛靠項目是這樣核算的 
收到款項 
借:銀行存款,  貸:其他應(yīng)付款
支付給對方單位
借;其他應(yīng)付款   貸;銀行存款   其他業(yè)務(wù)收入(稅款+管理費)

如意 追問

2018-04-05 21:47

那開出發(fā)票,不要作帳,工程款回來了后,還要用個備查本記下是哪個單位的回款,要不還會弄混的,

鄒老師 解答

2018-04-06 14:38

你好,是的,內(nèi)帳需要對這筆款項做備查登記的

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相關(guān)問題討論
你好,內(nèi)帳是按收款做收入分錄的,而不是根據(jù)開票的 開票外賬做收入確認 就是了
2018-04-05 10:29:46
給你的什么撥款?是收入吧
2020-01-09 09:59:19
從你你單位的職工里面是嗎 可以安扣款之后的工資來計提
2019-09-12 10:22:54
借:工程施工--間接費用,貸:現(xiàn)金
2017-02-03 12:52:19
借主營業(yè)務(wù)成本,工程施工--合同毛利,貸主營業(yè)務(wù)收入, 最后對沖,借工程結(jié)算,貸工程施工--合同成本,合同毛利,
2020-07-13 09:03:35
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