香香 追問

2024-03-19 09:06

老師您好，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，2024年補(bǔ)提折舊，我要寫分錄借利潤分配-未分配利潤貸累計(jì)折舊嗎？

小同老師 解答

2024-03-19 09:07

小企業(yè)按照未來適用法，直接補(bǔ)提計(jì)入本年在本年結(jié)轉(zhuǎn)利潤就可以了，借相關(guān)成本費(fèi)用，貸累計(jì)折舊

香香 追問

2024-03-19 09:16

老師我還是沒明白，如果去年我有5個(gè)月沒有補(bǔ)折舊，那我這個(gè)折舊補(bǔ)提的時(shí)候都放在一個(gè)月里嗎？第一次遇到這樣問題。

小同老師 解答

2024-03-19 09:18

對的，直接放在1月份里面就可以，和今年計(jì)提折舊的分錄是一樣的，金額加上補(bǔ)提的那一部分

香香 追問

2024-03-19 09:25

老師那明細(xì)表我要分兩張做嗎？金額不大就幾百塊錢。

小同老師 解答

2024-03-19 09:26

補(bǔ)提的折舊部分單獨(dú)做一份明細(xì)表，否則以后回來翻憑證的時(shí)候弄不清緣由

香香 追問

2024-03-19 09:30

好的，那我在備注上注明2023補(bǔ)提折舊。老師那麻煩再請教個(gè)問題，我在匯算清教的時(shí)候職工薪酬表的賬載金額工資薪金支出填寫賬上的哪個(gè)金額。

小同老師 解答

2024-03-19 09:34

你好同學(xué)，如果每月計(jì)提金額和發(fā)放金額一致的話，就是應(yīng)付職工薪酬貸方金額，如果不一致的話，要按照實(shí)際支付的金額調(diào)整一下

香香 追問

2024-03-19 09:38

老師計(jì)提跟發(fā)放是一致的，但是入的科目不一樣，有研發(fā)的、有管理的、有成本的。這個(gè)怎么填寫呢？

小同老師 解答

2024-03-19 09:39

那就是按照應(yīng)付職工薪酬的貸方填寫

香香 追問

2024-03-19 09:45

老師我按貸方填寫就正好多出來研發(fā)及成本金額。

小同老師 解答

2024-03-19 09:52

你是說這部分應(yīng)付職工薪酬是對應(yīng)的研發(fā)費(fèi)用和成本嗎，那沒有問題的，這里要填寫的就是企業(yè)全部的工資薪金支出，不單單指管理費(fèi)用那一部分

香香 追問

2024-03-19 10:03

是的，老師如果我填寫上了，那這個(gè)職工薪酬表總金額不是要填寫在管理費(fèi)用里的期間費(fèi)用里的職工薪酬金額不是一致的嗎？

小同老師 解答

2024-03-19 10:05

不是一致的，這里是要以這個(gè)數(shù)為基礎(chǔ)計(jì)算福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的扣除限額的

香香 追問

2024-03-19 10:21

老師那管理費(fèi)用里的工資薪酬我就按管理費(fèi)用里的職工資填寫是嗎？不用跟A105050一致是嗎？

小同老師 解答

2024-03-19 10:34

不用一致，管理費(fèi)用里面的是費(fèi)用，和這里不是一個(gè)性質(zhì)

香香 追問

2024-03-19 10:39

好的終于明白了老師，謝謝您，那我就直接填寫應(yīng)付職工薪酬貸方金額是嗎？

小同老師 解答

2024-03-19 10:52

對的同學(xué)，不用客氣！