傾聽(tīng) 追問(wèn)

2018-04-06 14:05

多了這筆分錄

老江老師 解答

2018-04-06 14:06

@冰水霧℃:作紅字沖銷！如果17年度沒(méi)有庫(kù)存商品，生產(chǎn)成本直接計(jì)入利潤(rùn)分配科目。

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2018-04-06 14:13

是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？  這樣分錄嗎
 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 25200 
          貸：應(yīng)付職工薪酬   25200

老江老師 解答

2018-04-06 14:15

@冰水霧℃:不是喲，要紅字～～～?。ㄍㄟ^(guò)以前年度損益科目，最終的結(jié)果也是這個(gè)）

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2018-04-06 14:21

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)     -25200 
貸：應(yīng)付職工薪酬     -25200
這樣嗎？如果不是該怎么分錄？

老江老師 解答

2018-04-06 14:28

@冰水霧℃:如果去年生產(chǎn)的產(chǎn)品還沒(méi)有全部賣完，那么，這個(gè)生產(chǎn)成本里錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)，有的已經(jīng)實(shí)在現(xiàn)銷售轉(zhuǎn)為利潤(rùn) 了，有的還在產(chǎn)成品里，情況比上面的要復(fù)雜，這種情況建議直接紅沖，把負(fù)數(shù)金額反應(yīng)在當(dāng)期！

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2018-04-06 14:33

意思直接做一張紅沖？

老江老師 解答

2018-04-06 14:35

@冰水霧℃:看具體情況呀，我不是分析了二種情況嗎。直接紅沖也要看一下這個(gè)數(shù)對(duì)當(dāng)期成本的影響程度 的（平時(shí)生產(chǎn)成本就幾萬(wàn)塊，一下子給你紅沖了80%～～這樣的也不行）

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2018-04-06 14:45

老師我有點(diǎn)懵了，12月的的產(chǎn)品一月是完工了，不能一下子沖嗎？到底怎么做一張正確的分錄呢

老江老師 解答

2018-04-06 14:54

@冰水霧℃:正確的分錄要區(qū)分不同的情況，現(xiàn)在的問(wèn)題是，我們12月多記了2萬(wàn)的成本
1、假如12月產(chǎn)品全部完工了，也全部銷售 了，這2萬(wàn)，是不是已經(jīng)轉(zhuǎn)到利潤(rùn) 里面去了？所以，這時(shí)候可以直接把這2萬(wàn)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目中
2、假如12月產(chǎn)品沒(méi)有全部完工，也沒(méi)有全部銷售，這種情況，2萬(wàn)有些還在生產(chǎn)成本中，有些在產(chǎn)成品中，有些已轉(zhuǎn)到利潤(rùn) 中了，理論上講，我們要把2萬(wàn)分成三部分，沖生產(chǎn)成本，沖存貨，沖利潤(rùn)分配，這么做太煩，也沒(méi)有必要。所以直接沖到當(dāng)期生產(chǎn)成本中