會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 09:45

那包含的單位代扣代繳的社保和個(gè)稅可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 09:50

你好，是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 10:01

扣除是看實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的應(yīng)付工資借方數(shù)總額嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 10:02

你好，是的，實(shí)際發(fā)放就是看借方發(fā)生金額的

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 10:30

那單位代扣代繳的個(gè)稅和社保，不是通過往來和應(yīng)交稅費(fèi)核算嗎    那怎么還能還能企業(yè)所得稅前扣除

鄒老師 解答

2018-04-08 10:31

你好，個(gè)人所得稅實(shí)際是從單位應(yīng)付的工資薪金總額扣除，實(shí)際也是單位負(fù)擔(dān)了這個(gè)款項(xiàng)，只是從個(gè)人所得扣下交給稅局了，社保也是如此，只是交給社保局了

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 10:35

你那意思是公司代扣代繳的個(gè)稅和社保也是工資薪金的一部分，直接看應(yīng)付工資借方總額就行是嗎，個(gè)稅和社保也能抵扣是嗎

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 10:37

不用看實(shí)際支付的銀行存款也就是實(shí)際收到的金額是嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 10:39

你好，是的，按計(jì)提并發(fā)放的金額扣除

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 10:41

那職工福利費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)不超過稅收金額的百分之十四，也是按照應(yīng)付工資借方是來計(jì)算扣除限額是嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 10:42

你好，是的，按實(shí)際發(fā)放的工資薪金借方金額計(jì)算的

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 10:46

我之前在想實(shí)際發(fā)放的金額不應(yīng)該是扣除個(gè)人社保和個(gè)稅剩余的錢嗎，實(shí)際都收的   為啥不按照這個(gè)金額來抵扣啊

鄒老師 解答

2018-04-08 10:53

你好，是看應(yīng)付職工薪酬——工資這個(gè)借方實(shí)際發(fā)生金額，然后按這個(gè)計(jì)算福利費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)的

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 10:57

匯算清繳時(shí)計(jì)提的年終獎(jiǎng)金是按照計(jì)提數(shù)還是實(shí)際發(fā)生金額作為稅前抵扣

鄒老師 解答

2018-04-08 10:57

你好，是按實(shí)際發(fā)放金額

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 11:00

你說的實(shí)際發(fā)放金額也是應(yīng)付工資借方發(fā)生額嗎老師

鄒老師 解答

2018-04-08 11:00

你好，是的，是按借方實(shí)際發(fā)生金額

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-08 17:13

一個(gè)公司用我們公司的資質(zhì)接下來一個(gè)裝飾工程明天對(duì)方公司的會(huì)計(jì)會(huì)過來和我談掛靠方面的事情，我和對(duì)方談好了稅點(diǎn)后，是不是必須要對(duì)方提供60%-70%左右的成本發(fā)票和人員名單，還是說我們把稅點(diǎn)談妥，掛靠費(fèi)談妥，其他的就不用講呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 17:19

你好，是需要包括稅點(diǎn)，掛靠費(fèi)用收取，成本發(fā)票，人員名單這個(gè)是需要協(xié)商的主要內(nèi)容