蔡晶晶 追問

2024-03-22 12:45

借：銀行存款  貸：主營業(yè)務(wù)成本

宋生老師 解答

2024-03-22 13:41

你好！你不是說計入了預(yù)收嗎

蔡晶晶 追問

2024-03-22 13:53

以前年度沒有計入預(yù)收，計入的是主營，我現(xiàn)在要調(diào)整到預(yù)收，且調(diào)整到正確年度

宋生老師 解答

2024-03-22 13:54

你好！這樣的話，應(yīng)該借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)收賬款

蔡晶晶 追問

2024-03-22 13:59

是不是不能直接沖負數(shù)的憑證？

宋生老師 解答

2024-03-22 13:59

你好！跨年的不可以這樣

蔡晶晶 追問

2024-03-22 14:01

借：以前年度損益調(diào)整  貸：預(yù)收賬款
結(jié)轉(zhuǎn)時：借：利潤分配-未分配利潤
                貸：以前年度損益調(diào)整

宋生老師 解答

2024-03-22 14:02

您好！是的。分錄就是這樣

蔡晶晶 追問

2024-03-22 14:08

好的，謝謝

宋生老師 解答

2024-03-22 14:09

你好！不用客氣的了

蔡晶晶 追問

2024-03-22 14:22

老師，我還想問一下，我現(xiàn)在調(diào)整到預(yù)收是調(diào)整了以前年度，我后面調(diào)整到主營業(yè)務(wù)收入的時候怎么做
還是我剛才沒有表達清楚，應(yīng)該在第一筆分錄貸方是主營業(yè)務(wù)收入呢

宋生老師 解答

2024-03-22 14:24

你好！也是一樣，損益類的，都是計入到以前年度損益調(diào)整。