小哲 追問

2018-04-08 11:45

成本核算方法沒有先進(jìn)先出這項(xiàng)啊，可以填移動(dòng)加權(quán)平均法嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 11:46

你好，可以是月末一次加權(quán)平均，一一對應(yīng)，移動(dòng)加權(quán)平均，這個(gè)本來就是企業(yè)自己選擇的問題

小哲 追問

2018-04-08 13:47

就是公司有代加工業(yè)務(wù)，然后對方以材料費(fèi)抵扣加工費(fèi)，一系列會(huì)計(jì)分錄該如何做

鄒老師 解答

2018-04-08 13:49

借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
借；原材料等科目  貸；應(yīng)收賬款

小哲 追問

2018-04-08 13:51

對方購進(jìn)原材料，借原材料，貸預(yù)付賬款某某某，領(lǐng)用生產(chǎn)借生產(chǎn)成本，貸，原材料。產(chǎn)成品入庫借庫存商品貸，生產(chǎn)成本，銷售，借應(yīng)收賬款，預(yù)付賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品？ 
這樣  對嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 13:52

你好，你方購進(jìn)材料 
借；原材料   貸；應(yīng)付賬款 
銷售借方?jīng)_銷應(yīng)付賬款，差額計(jì)入應(yīng)收賬款 
其他的是對的

小哲 追問

2018-04-08 14:02

: 
不是我方購進(jìn)的 
: 
是代加工的那一方進(jìn)的材料，以材料款抵扣加工費(fèi)

鄒老師 解答

2018-04-08 14:04

你好，不是你方購進(jìn)，你加工費(fèi)怎么需要抵消材料款呢？

小哲 追問

2018-04-08 14:04

收到加工費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄該如何做呢

鄒老師 解答

2018-04-08 14:06

借；銀行存款   貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

小哲 追問

2018-04-08 14:42

老師 我1月份暫估了材料 結(jié)轉(zhuǎn)了成本 
 
2月份紅沖可以么？ 
這樣做好像兩方不平。請教老師看怎么做好

鄒老師 解答

2018-04-08 14:45

你好，你暫估之后有按規(guī)定取得發(fā)票嗎？

小哲 追問

2018-04-08 14:47

收到的發(fā)票日期是2月份的

鄒老師 解答

2018-04-08 14:47

你好，先沖銷，然后根據(jù)取得的發(fā)票入賬

小哲 追問

2018-04-08 14:49

我是沖銷了 
可以現(xiàn)在是 
 
科目余額表 這里不平 
暫估那里有一筆數(shù)，原材料那里有一筆數(shù) 
 
結(jié)轉(zhuǎn)成本那里要沖銷么

鄒老師 解答

2018-04-08 14:50

你好，你是不是領(lǐng)用明細(xì)出錯(cuò)了，導(dǎo)致了都分別有一筆余額

小哲 追問

2018-04-08 14:52

領(lǐng)用明細(xì)？

鄒老師 解答

2018-04-08 14:53

暫估入庫 
借；原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目 
生產(chǎn)領(lǐng)用借；生產(chǎn)成本  貸；原材料 
整個(gè)過程是這樣的

小哲 追問

2018-04-08 14:55

哦，領(lǐng)用材料那一部是必需要有的 
 
那我在1月份暫估的時(shí)候  就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了， 
意思成本也要紅沖

鄒老師 解答

2018-04-08 14:56

你好，需要把之前材料入庫分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票入賬，然后針對差額做領(lǐng)用，入庫，結(jié)轉(zhuǎn)分錄

小哲 追問

2018-04-08 15:03

我1月份把 那個(gè)暫估入庫的發(fā)票金額 直接 結(jié)成成本了 
 
借 原材料 暫估  貸應(yīng)付賬款  暫估款   
 
結(jié)轉(zhuǎn)銷成本  主營業(yè)務(wù)成本   貸庫存商品 LED燈   貸 原材料  暫估 
我是不是應(yīng)該在生產(chǎn)領(lǐng)料那里 暫估 
而不是銷售成本那里暫估

鄒老師 解答

2018-04-08 15:05

你好，第一筆暫估原材料是材料明細(xì)，明細(xì)不是暫估 
然后做生產(chǎn)領(lǐng)用分錄然后入庫，然后結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本

小哲 追問

2018-04-08 15:59

還有一個(gè)頭號問題，就是我12月份已經(jīng)暫估入庫沒有設(shè)置明細(xì)，怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 16:00

你好，反過賬去去年修改暫估的分錄，增加相應(yīng)明細(xì)核算

小哲 追問

2018-04-08 16:07

還能反過賬么 
 
已經(jīng)年結(jié)了哦

鄒老師 解答

2018-04-08 16:08

你好，你17年的年度帳套沒有備份？

小哲 追問

2018-04-08 16:10

哦 有備份 
那我改了，我2018的  已經(jīng)做到2月份了來了 
2月份的全部要?jiǎng)h掉 重做么

鄒老師 解答

2018-04-08 16:11

你好，需要沿用17年的備份帳套，18年的分錄重新做的

小哲 追問

2018-04-08 16:13

?。坷蠋?nbsp; 呀 
有沒有別的辦法呢 ？我這一個(gè)月可是有160個(gè)憑證號的

鄒老師 解答

2018-04-08 16:14

你好，或者你就在今年調(diào)整之前暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本的數(shù)據(jù)

小哲 追問

2018-04-08 16:16

暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本的數(shù)據(jù)？ 
老師可以給我下分錄么？

鄒老師 解答

2018-04-08 16:18

暫估入庫 
借；原材料 ——某某材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估 
借；生產(chǎn)成本    貸；原材料 ——某某材料 
借；庫存商品    貸；生產(chǎn)成本 
   借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

小哲 追問

2018-04-08 16:27

哦，不要做紅沖么

鄒老師 解答

2018-04-08 16:27

你好，紅沖只是針對暫估，之前的成本如果有少記就補(bǔ)記，多記了就沖銷

小哲 追問

2018-04-08 16:35

老師  我是說  我12月份  也是做    借 庫存商品-暫估   貸 應(yīng)付賬款     
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候 借 主營業(yè)務(wù)成本  貸 庫存商品 暫估 
然后  如果開票進(jìn)  來   又會(huì)出現(xiàn)我之前說的那個(gè)問提   暫估  跟原材料兩方都有數(shù)字

鄒老師 解答

2018-04-08 16:36

你好，你沖銷了暫估就沒有余額了啊

小哲 追問

2018-04-08 16:38

可是當(dāng)發(fā)票拿到手的時(shí)候那一一部 不就是原材料的明細(xì)了么

鄒老師 解答

2018-04-08 16:38

你好，拿到發(fā)票是先沖銷之前暫估的分錄，然后根據(jù)發(fā)票做材料購進(jìn)分錄

小哲 追問

2018-04-09 09:36

請問出納可以從專用存款賬戶里將錢轉(zhuǎn)到他自己賬戶作為預(yù)支嗎？還是說必須直接轉(zhuǎn)入往來單位賬戶 
專用存款賬戶

鄒老師 解答

2018-04-09 09:37

你好，不可以轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶作為預(yù)支的

小哲 追問

2018-04-09 14:57

老師，如果企業(yè)同意呢 
 
領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)同意 
在實(shí)操中，作為備用金提取還是有很多企業(yè)會(huì)這么操作吧

鄒老師 解答

2018-04-09 14:59

你好，企業(yè)會(huì)這樣操作，但是按規(guī)定不能用個(gè)人賬戶代替公司賬戶使用的

小哲 追問

2018-04-10 09:43

老師  就是小規(guī)模納稅人的附加稅計(jì)提及申報(bào)問題 
 
我們公司是既有開專票和普票的 
 
那繳納增值稅就按照專票上的稅額交嗎 
 
小規(guī)模增值稅優(yōu)惠是季度銷售收入不超過9萬，是包括專票和普票吧

鄒老師 解答

2018-04-10 09:45

你好，按你實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算 
9萬是包括專用發(fā)票 和普通發(fā)票的

小哲 追問

2018-04-10 09:48

老師 還有附加稅是按照增值稅專票的稅額計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2018-04-10 09:48

你好，你普通發(fā)票有繳納增值稅嗎？

小哲 追問

2018-04-10 09:49

還沒有申報(bào)，申報(bào)表上是只有專票的數(shù)據(jù)讓填的

鄒老師 解答

2018-04-10 09:50

你好，需要根據(jù)你專用發(fā)票金額，普通發(fā)票金額是多少，才知道普通發(fā)票是否需要繳納增值稅的

小哲 追問

2018-04-10 09:51

那在做銷售收入的時(shí)候，普票部分該怎么做呢？ 
賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-04-10 09:53

借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小哲 追問

2018-04-10 10:00

在減免的時(shí)候是把這部分的稅金轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-04-10 10:02

你好，是的，減免的時(shí)候轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入核算就是了

小哲 追問

2018-04-11 11:18

老師 我想問那個(gè)營業(yè)外收入在報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是計(jì)入營業(yè)收入嗎？？

鄒老師 解答

2018-04-11 11:18

你好，是的