hello 追問

2018-04-08 15:00

怎么確認(rèn)呀，百分比我也不知道，怎么算呢

hello 追問

2018-04-08 15:01

這個稅務(wù)上查沒事嗎？三年之后才有收入

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 15:02

您好，這個百分比要給工程負(fù)責(zé)人要的，一般情況下，工程負(fù)責(zé)人有這個工程進(jìn)度確認(rèn)單的。您根據(jù)這個工程進(jìn)度確認(rèn)報告，再給工程負(fù)責(zé)人要到工程合同，合同金額乘以進(jìn)度比例，就可以得出收入來了。

hello 追問

2018-04-08 15:13

成本就是計入到工程施工合同成本里面的成本嗎

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 15:16

您好，是的。

hello 追問

2018-04-08 15:19

中間的差額計入毛利嗎，那到時開票的時候怎么做分錄

hello 追問

2018-04-08 15:24

公司沒有進(jìn)度表，有工程的累計工程量，這個怎么算比例，我們是承包方，分包給其他單位

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 15:28

您好，是的，開發(fā)票的時候，把原來根據(jù)完工百分比法確認(rèn)的收入沖回去，再根據(jù)發(fā)票做收入分錄就行了?？梢愿鶕?jù)累計工程量，除以總工程量來計算完工進(jìn)度。

hello 追問

2018-04-08 16:05

我們公司沒有收入能不能有業(yè)務(wù)招待費費，

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 16:08

您好，沒有收入，可以有招待費的。

hello 追問

2018-04-08 16:29

我們沒有收入沒辦法稅前扣除呀，怎么弄

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 16:46

您好，沒辦法稅前扣除的話，直接支付，就不稅前扣除了唄。

hello 追問

2018-04-08 17:31

這個到時匯算清繳的時候怎么辦

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 17:46

您好，匯算清繳的時候，招待費部分全額調(diào)增利潤，做個備查賬，以后有收入了，再按招待費和收入的比例計算進(jìn)行稅前扣除就行了。

hello 追問

2018-04-10 14:03

怎么調(diào)增利潤，不會，麻煩老師大概說一下

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 14:08

您好，就是在A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表，第15欄填寫賬載金額，稅前金額，調(diào)增金額就行了。