婷婷 追問(wèn)

2018-04-08 14:44

那老師，我現(xiàn)在該怎么辦，去年計(jì)入到管理費(fèi)用開辦費(fèi)中有19萬(wàn)，今年計(jì)入到管理費(fèi)用開辦費(fèi)中有6萬(wàn)。那我這25萬(wàn)該怎么寫分錄，進(jìn)行攤銷呢

QQ老師 解答

2018-04-08 15:17

你可以在匯算清繳時(shí)做調(diào)表，不調(diào)賬

婷婷 追問(wèn)

2018-04-08 15:59

老師，是這樣的，今年6萬(wàn)的開辦費(fèi)在利潤(rùn)表中體現(xiàn)出來(lái)了，也就是在計(jì)算凈利潤(rùn)的時(shí)候，扣除了這6萬(wàn)的開辦費(fèi)。但是去年19萬(wàn)的開辦費(fèi)不知道該怎么體現(xiàn)出來(lái)？這是不是就是您說(shuō)的調(diào)表不調(diào)賬，但有兩個(gè)問(wèn)題，一、在報(bào)表中體現(xiàn)19萬(wàn)還是25萬(wàn)？二，是現(xiàn)在4月份進(jìn)行申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就進(jìn)行調(diào)整還是等明年做2018年匯算清繳時(shí)調(diào)整？

QQ老師 解答

2018-04-08 16:01

你好！到明年匯算清繳時(shí)調(diào)表就可以，

婷婷 追問(wèn)

2018-04-08 16:28

老師，不好意思，還得麻煩您回答我一個(gè)問(wèn)題。調(diào)19萬(wàn)還是25萬(wàn)呢？因?yàn)榻衲?萬(wàn)元的管理費(fèi)用開辦費(fèi)在計(jì)算凈利潤(rùn)的時(shí)候已經(jīng)扣除了，所以是不是調(diào)19萬(wàn)呀？

QQ老師 解答

2018-04-08 16:30

你好！按5年攤銷，調(diào)整超過(guò)應(yīng)該攤銷的金額，明白嗎？