素素 追問

2024-03-25 10:53

那應(yīng)在業(yè)務(wù)招待費列支的費用會計入賬在福利費和廣告宣傳費了，企業(yè)所得稅匯算時已將其調(diào)整到了業(yè)務(wù)招待費，在填申報表時期間費和納稅調(diào)整明細(xì)中的業(yè)務(wù)招待費該怎么填呢？

家權(quán)老師 解答

2024-03-25 10:54

按利潤表賬載金額和可以稅前扣除額稅收金額分別填報就是了

素素 追問

2024-03-25 11:03

利潤表上的數(shù)與期間費用的數(shù)據(jù)一致，納稅調(diào)整明細(xì)表上的數(shù)按實際調(diào)整的情況填寫，我的理解對嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-03-25 11:06

意思是
賬載金額就是利潤表上的金額
稅收金額就是填報按稅法規(guī)定可以扣除的金額，差額就是納稅調(diào)整的金額

素素 追問

2024-03-25 11:23

老師，原會計計入廣告業(yè)務(wù)宣傳的金額屬于招待性質(zhì)的費用，在企業(yè)所得稅匯算時，已調(diào)整至業(yè)務(wù)招待費了，在填 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表時，本年支出，本年符合條件的支出（1-2）需要將會計已入廣告宣傳費的金額填進(jìn)去嗎?

家權(quán)老師 解答

2024-03-25 11:24

先把你的年度報表修改為正確的報表，然后，再做匯算哈

素素 追問

2024-03-25 11:27

現(xiàn)在不好調(diào)整2023年的年報了呀，只能通過以年度損益調(diào)整來處理，也影響不了2023年的會利潤的
該怎么弄？？

家權(quán)老師 解答

2024-03-25 11:29

匯算前必須要修改年度報表為正確的，匯算是建立在正確的報表基礎(chǔ)上的哈，就是那個利潤表