筆墨初心 追問

2018-04-08 22:21

老師，你為什么是借：預(yù)付帳款？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 22:22

您好，因?yàn)檫@個(gè)是資金往來結(jié)算票據(jù)，相當(dāng)于收款收據(jù)，不能作為發(fā)票處理的。

筆墨初心 追問

2018-04-08 22:26

收款收據(jù)與發(fā)票處理為什么不一致呢

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 22:29

您好，因?yàn)槭湛钍論?jù)只是證明收到了款項(xiàng)，不是報(bào)銷憑證，不能記入成本費(fèi)用科目，發(fā)票才是記入成本費(fèi)用的合法票據(jù)，所以賬務(wù)處理不一樣的。

筆墨初心 追問

2018-04-08 22:41

如果收款收據(jù)證明收到了款項(xiàng)，那分錄：借：其他應(yīng)付款  貸：現(xiàn)金/銀存。這樣對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 22:45

您好，不對的，因?yàn)椴皇菦]有任何現(xiàn)金付或銀行付的憑證嗎？

筆墨初心 追問

2018-04-08 22:47

是的，這也是我的糾結(jié)之處。那明明已證明對方收款了，那為什么沒有付款憑證呢？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 22:48

您好，那可能是老板用自己的錢墊付的。

筆墨初心 追問

2018-04-08 22:51

哦，是這樣啊。借；預(yù)付賬款，貸；其他應(yīng)付款，只能寫這個(gè)分錄了，其他不能寫了。是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 22:54

您好，根據(jù)您說的情況，按我的理解是這樣的。

筆墨初心 追問

2018-04-08 23:25

好的。謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 23:26

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評價(jià)，老師回答您的問題將會更加賣力，謝謝。