鄒老師 解答

2018-04-09 16:09

你好，計(jì)提需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)貸方核算的

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:10

沒(méi)有計(jì)提，直接交了

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:11

原來(lái)的會(huì)計(jì)放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面的

鄒老師 解答

2018-04-09 16:11

你好，需要補(bǔ)計(jì)提，然后做繳納分錄才是的

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:13

老師我沒(méi)明白

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:14

17年的房產(chǎn)和土地稅直接放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面的，18年我從新開(kāi)始，應(yīng)該怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:15

借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加     貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用   
你好，可以做這個(gè)調(diào)整分錄

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:19

以前的我不想調(diào)整了，就放著那，我現(xiàn)在想2018年1,3月份交的房產(chǎn)土地稅該怎么處理？在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅金是這個(gè)意思么？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:20

借；應(yīng)交稅費(fèi)    貸；銀行存款 
借；以前年度損益調(diào)整  貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
應(yīng)交稅費(fèi)就是應(yīng)當(dāng)繳納而沒(méi)有繳納的稅款的余額

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:29

那我這個(gè)月交的房產(chǎn)稅就不應(yīng)該出現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中，因?yàn)槲乙呀?jīng)交了，不是么？除非我再計(jì)提下個(gè)季度的

鄒老師 解答

2018-04-09 16:30

你好，你繳納的分錄是？

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:32

借應(yīng)交稅金，貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-04-09 16:33

你好，如果只做了這個(gè)分錄，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)余額的，需要計(jì)提了才沒(méi)有余額的

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:35

直接交了，然后我的應(yīng)交稅金出現(xiàn)借方余額40000，然后我就把他填入資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金中了。 
也就是應(yīng)交稅金賬戶必須為0不能有余額是吧？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:35

你好，可以有余額，可能是正數(shù)，也可能是負(fù)數(shù)的

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:38

老師我糊涂了，您能解釋得通俗一些嗎 那現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅金我應(yīng)該怎么填呢？需不需要填呢？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:38

你好，根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)科目期末明細(xì)科目的貸方減去借方余額填寫(xiě)

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-04-09 16:42

好的，老師我再自己想想，謝謝您

鄒老師 解答

2018-04-09 16:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝