黃對對 追問

2018-04-10 09:44

計提的折舊費用是記入租賃收入的業(yè)務(wù)成本嗎？ 
租賃費是一次性收的，那成本按折舊金額分月做嗎？ 
營業(yè)執(zhí)照上寫了租賃服務(wù)，能算主營業(yè)務(wù)收入嗎？

張艷老師 解答

2018-04-10 09:53

1、是的，計入其他業(yè)務(wù)成本 
2、需要按月分?jǐn)偟?nbsp;
3、如果租賃收入占比很大的話，可以算主營業(yè)務(wù)收入

黃對對 追問

2018-04-10 10:03

針對第二個問題，租賃收入是一次性收取的，租賃發(fā)票也是是全額開的，如果是按月分?jǐn)偸杖?，?yīng)該怎么做分錄呢

張艷老師 解答

2018-04-10 10:13

借：銀行存款  
貸：預(yù)收賬款  
        應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
租期內(nèi)每月結(jié)轉(zhuǎn)租金收入時： 
借：預(yù)收賬款  
貸：其他業(yè)務(wù)收入

黃對對 追問

2018-04-10 10:15

好的，謝謝老師

黃對對 追問

2018-04-10 10:21

每月的成本分錄這樣寫可以嗎： 
借：業(yè)務(wù)成本 
貸：累計折舊 
如果是當(dāng)月買進(jìn)當(dāng)月租出，那么當(dāng)月的成本怎么做？

張艷老師 解答

2018-04-10 10:42

1、借方是其他業(yè)務(wù)成本科目 
2、可以認(rèn)為的放到下月處理，因為固定資產(chǎn)當(dāng)月增加，下月開始計提折舊的。