趙湢建 追問(wèn)

2024-04-01 16:02

收款時(shí)：
借：銀行存款  2400元
   貸：預(yù)收賬款-鋼琴課時(shí)費(fèi) 2400元  
  結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)
借：預(yù)收賬款 2400元
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2400元
結(jié)轉(zhuǎn)成本(教師授課13節(jié)提成五五開(kāi)）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1300（13節(jié)課時(shí)）
   貸：應(yīng)付職工薪酬 1300元
 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2400元
貸：本年利潤(rùn) 1100元
     主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1300元
是這樣做嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-04-01 16:06

做收入需要考慮增值稅的

趙湢建 追問(wèn)

2024-04-01 16:19

不用考慮稅費(fèi)問(wèn)題！
還有一種做法就是，收款時(shí)：
借：銀行存款  2400元
       銷(xiāo)售費(fèi)用  200元
   貸：預(yù)收賬款-鋼琴課時(shí)費(fèi) 2600元 

結(jié)轉(zhuǎn)10節(jié)課時(shí)消耗時(shí)轉(zhuǎn)收入（還余3節(jié)課時(shí)）
借：預(yù)收賬款 2000元
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000元
結(jié)轉(zhuǎn)成本(教師授課10節(jié)提成五五開(kāi)）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000
   貸：應(yīng)付職工薪酬 1000元
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000元
貸：本年利潤(rùn) 800元
       銷(xiāo)售費(fèi)用200元
      主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000元
是這樣做嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-04-01 16:23

嗯額，就是那樣的做賬思路

趙湢建 追問(wèn)

2024-04-01 16:32

原理就是虛增了200收入，再虛增200的銷(xiāo)售費(fèi)用，最終對(duì)利潤(rùn)沒(méi)有任何影響？

家權(quán)老師 解答

2024-04-01 16:36

是的，對(duì)利潤(rùn)沒(méi)有影響的

趙湢建 追問(wèn)

2024-04-01 16:37

謝謝！這樣就剛好和我的輔助臺(tái)賬一致~

家權(quán)老師 解答

2024-04-01 16:41

不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。