剎那 追問

2018-04-11 16:00

老師，現(xiàn)在還沒有進(jìn)行結(jié)算，只是現(xiàn)在在做工，我們需要對方打款給我們，因?qū)Ψ揭笮枰_票才打款，所以我們現(xiàn)在也需要用到工程結(jié)算這個科目嗎？如果不需要，又應(yīng)該如何作會計(jì)分錄呢？

吳月柳 解答

2018-04-11 16:10

沒結(jié)算就是用這個科目來掛，實(shí)際結(jié)算了再做后兩筆分錄

剎那 追問

2018-04-11 16:27

請問結(jié)算后的兩筆分錄分別是？

吳月柳 解答

2018-04-11 16:29

借：工程結(jié)算 貸；工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入

剎那 追問

2018-04-11 16:37

請問老師，開了發(fā)票也不確認(rèn)收入是嗎？可是納稅申報(bào)的時(shí)候是需要報(bào)已開票的金額的數(shù)據(jù)給稅局

吳月柳 解答

2018-04-11 16:40

因?yàn)樾袠I(yè)特殊，有的可能會提前開票，按照完工百分比法確認(rèn)收入的話就先暫不確認(rèn)收入

剎那 追問

2018-04-11 16:44

如果不采用完工百分比法呢？請問老師該如何處理？

吳月柳 解答

2018-04-11 16:45

不采用就在開具發(fā)票后全部做三筆分錄

剎那 追問

2018-04-11 16:51

是指這三筆分錄同時(shí)做是嗎？“借：銀行存款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)，借：工程結(jié)算 貸；工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入” 
是實(shí)際開出多少就按多少計(jì)做收入以及實(shí)際的支出做成本是嗎？

吳月柳 解答

2018-04-11 16:56

是的