BOBO 追問

2018-04-11 20:51

一般納稅人，收到票后。不是從預(yù)付款?

BOBO 追問

2018-04-11 20:51

沖預(yù)付款?

老王老師 解答

2018-04-11 20:53

您好，是的，拿到發(fā)票后沖預(yù)付賬款，同時全額發(fā)票那個暫估的分錄。

BOBO 追問

2018-04-11 21:09

沖預(yù)付款時，用應(yīng)付賬款分錄沖?

老王老師 解答

2018-04-11 21:14

您好，不是的，拿到發(fā)票后，首先，借：庫存商品，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估款，負(fù)數(shù)。同時，根據(jù)發(fā)票，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸：預(yù)付賬款。

BOBO 追問

2018-04-11 21:27

請問關(guān)于一般納稅人，加入有收入17%，沒有進(jìn)項抵扣票，請問收入*17%報增值稅?另外有進(jìn)項票使用認(rèn)證。那銷項_進(jìn)項的數(shù)報增值稅，

老王老師 解答

2018-04-11 21:39

您好，是的，對的。

BOBO 追問

2018-04-11 21:57

請問填報一般納稅人這個季度財務(wù)報表是填寫（3月數(shù)據(jù)還是1到3月合計數(shù)?）

BOBO 追問

2018-04-11 21:59

國稅財務(wù)報表有本期金額（今年3月數(shù)額還是1-3月數(shù)額?）和上期金額（對應(yīng)去年3月數(shù)?）內(nèi)容

老王老師 解答

2018-04-11 22:00

您好，是1到3月份數(shù)據(jù)。本期金額是今年1-3月數(shù)據(jù)，上期金額是去年1-3月數(shù)據(jù)。

BOBO 追問

2018-04-11 22:06

到第二季度一般納稅人填報本期1-6月，上期金額（去年1-6月?）那一般納稅人的資產(chǎn)負(fù)債表在國稅第一季度填報3月就好?

老王老師 解答

2018-04-11 22:12

您好，是的，您理解很正確。

BOBO 追問

2018-04-11 22:57

聽過暫估入庫。第一次聽到暫估款

BOBO 追問

2018-04-11 22:58

我對老師第一條答復(fù)里面的內(nèi)容，應(yīng)付賬款～暫時估款可以使用應(yīng)付帳款～暫估入庫?

老王老師 解答

2018-04-11 23:02

您好，可以的。

BOBO 追問

2018-04-11 23:16

如果是小規(guī)模納稅人，付款時，借：預(yù)付賬款-XXX公司，貸：銀行存款。入庫收到發(fā)票時，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款。

老王老師 解答

2018-04-11 23:19

您好，不是的，如果是小規(guī)模納稅人，付款時，借：預(yù)付賬款-XXX公司，貸：銀行存款。入庫收到發(fā)票時，借：庫存商品，貸：預(yù)付賬款-XXX公司。

BOBO 追問

2018-04-11 23:46

謝謝你！辛苦了

老王老師 解答

2018-04-11 23:46

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加賣力，謝謝。