翅膀 追問

2018-04-12 20:47

本月暫時，本月沖暫估也，也要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

江老師 解答

2018-04-12 20:47

上月需要暫估，本月沖暫估，按發(fā)票的金額做結(jié)轉(zhuǎn)成本

翅膀 追問

2018-04-12 21:00

我上月暫估做錯了少銷售發(fā)票的金額，有差額，同時上月結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按暫估金額結(jié)轉(zhuǎn)的，我不曉得這個月怎么調(diào)賬呢，老師救救我吧，做外賬呢風(fēng)險大沒，想想辦法怎么調(diào)呢

江老師 解答

2018-04-12 21:02

做外賬肯定是你的能力強(qiáng)一起，才要你做外賬， 風(fēng)險肯定是大些的，不然就會讓你做內(nèi)賬，應(yīng)付內(nèi)部人員就可了，現(xiàn)在是讓你應(yīng)付稅務(wù)人員

翅膀 追問

2018-04-12 21:07

我今天我看了哈，金額不對，啊呦，教教我怎么解決吧

江老師 解答

2018-04-12 21:11

你告訴我具體的數(shù)據(jù)、具體的處理，我就可以告訴你答案

翅膀 追問

2018-04-12 21:21

3月6號我才接手，發(fā)現(xiàn)2月沒有一張進(jìn)項票，開出去了一張發(fā)票出去，做了一筆借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入2363.09.貸:應(yīng)交稅費—增（銷項）401.71     暫估借:庫存商品2005.9  貸:預(yù)付賬款2005.9

江老師 解答

2018-04-12 21:23

就是做收入時，同時應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

翅膀 追問

2018-04-12 21:23

現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)暫時少暫估了2363.09-2005.9=357.19

翅膀 追問

2018-04-12 21:24

做收入是結(jié)轉(zhuǎn)成本了的

江老師 解答

2018-04-12 21:24

暫估數(shù)據(jù)本來就不準(zhǔn)，要調(diào)賬，沖銷原來的暫估，按發(fā)票的金額重新暫估，因為本來暫估時發(fā)票就沒有來，是無法暫估準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)的

翅膀 追問

2018-04-12 21:26

按2005.9結(jié)轉(zhuǎn)的，借主營業(yè)務(wù)成本2005.9貸，庫存商品，2005.9 但是錯了呢

江老師 解答

2018-04-12 21:28

那就是進(jìn)行沖銷原憑證，再更正處理，多結(jié)轉(zhuǎn)成本357.19元

翅膀 追問

2018-04-12 21:33

那不是沖銷之前暫估的，現(xiàn)在又要重新暫估對嗎，借預(yù)付賬款2005.9貸庫存商品2005.9再做一筆，暫估，借庫存商品357.19貸應(yīng)付賬款357

翅膀 追問

2018-04-12 21:34

結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)暫估成本對嗎，不過現(xiàn)在發(fā)票又來了，不受影響吧

江老師 解答

2018-04-12 21:37

一、沖銷原分錄
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時沖銷成本
借：主營業(yè)務(wù)成本   -2050.9
貸：庫存商品-2050.9
同時沖銷暫估庫存商品
借：庫存商品-2050.9
貸：應(yīng)付賬款——XX公司暫估-2005.9
二、更正上述憑證
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時沖銷成本
借：主營業(yè)務(wù)成本2363.09   
貸：庫存商品2363.09
同時沖銷暫估庫存商品
借：庫存商品2363.09
貸：應(yīng)付賬款——XX公司暫估2363.09
上述分錄處理完畢

翅膀 追問

2018-04-12 21:52

沖收入，沖成本沖暫估

江老師 解答

2018-04-12 21:53

是的，這個免得講不清，直接將你的全部分錄寫出來了

翅膀 追問

2018-04-12 21:53

我只不沖收入，只沖暫估沖成本可以沒，因為涉及到稅呢，好麻煩呢，我們稅都交了呢

江老師 解答

2018-04-12 21:54

這個又不影響收入的金額，一正一負(fù)是0，只是必須收入與成本對應(yīng)配比的處理，因為你的成本增加了數(shù)據(jù)

翅膀 追問

2018-04-12 22:03

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-04-12 22:04

有不明白的問題再咨詢服務(wù)

翅膀 追問

2018-04-12 22:07

老師我再問一個問題呢，我就2月才幫他們建賬，去年10成立公司，我本月把以前的幾個月的費用票，工資都補(bǔ)做進(jìn)去，好幾個月的呢本月金額合計大了點，應(yīng)該沒稅務(wù)風(fēng)險的吧

翅膀 追問

2018-04-12 22:13

沖成本，暫估先后順序應(yīng)該不分吧

江老師 解答

2018-04-13 09:31

這個不分，沖暫估、沖成本，再按照發(fā)票的金額做賬務(wù)處理

翅膀 追問

2018-04-13 09:37

好的，謝謝了老師