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怎么進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳，老師，完全不會(huì)
香蕉板凳
于2018-04-13 09:41 發(fā)布 ??749次瀏覽
- 送心意
職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-04-13 10:08
比如，現(xiàn)在2018年4月份做 企業(yè)所得稅年度匯算清繳，是指2017年的企業(yè)所得稅是按季預(yù)繳。在2017年結(jié)束后，要根據(jù)全年的利潤情況，計(jì)算一年企業(yè)所得稅。其中有會(huì)計(jì)上和稅法上不一樣的地方，以稅法為依據(jù)，從會(huì)計(jì)上增整出來。比如說，會(huì)計(jì)做賬時(shí)入庫存時(shí)沒有發(fā)票，暫估入庫，進(jìn)了成本，后期也沒有收回發(fā)票。那這個(gè)是需要從現(xiàn)在的利潤總額里調(diào)整增加利潤總額。這樣，計(jì)算出一個(gè)新的利潤總額，計(jì)算2017年企業(yè)所得稅，對2017年當(dāng)年預(yù)繳的所得稅款，多退少補(bǔ)。
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比如，現(xiàn)在2018年4月份做 企業(yè)所得稅年度匯算清繳，是指2017年的企業(yè)所得稅是按季預(yù)繳。在2017年結(jié)束后，要根據(jù)全年的利潤情況，計(jì)算一年企業(yè)所得稅。其中有會(huì)計(jì)上和稅法上不一樣的地方，以稅法為依據(jù)，從會(huì)計(jì)上增整出來。比如說，會(huì)計(jì)做賬時(shí)入庫存時(shí)沒有發(fā)票，暫估入庫，進(jìn)了成本，后期也沒有收回發(fā)票。那這個(gè)是需要從現(xiàn)在的利潤總額里調(diào)整增加利潤總額。這樣，計(jì)算出一個(gè)新的利潤總額，計(jì)算2017年企業(yè)所得稅，對2017年當(dāng)年預(yù)繳的所得稅款，多退少補(bǔ)。
2018-04-13 10:08:12
你好，不需要，個(gè)體戶不需要繳納企業(yè)所得稅的
2019-05-20 16:38:31
按照《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的要求，凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動(dòng)的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫和報(bào)送下列有關(guān)資料：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表；
?。ǘ┴?cái)務(wù)報(bào)表；
?。ㄈ﹤浒甘马?xiàng)相關(guān)資料；
?。ㄋ模┛倷C(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況；
?。ㄎ澹┪兄薪闄C(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告；
?。┥婕瓣P(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》；
（七）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。
納稅人采用電子方式辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定保存有關(guān)資料或附報(bào)紙質(zhì)納稅申報(bào)資料。
2017-06-07 20:00:09
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2017-07-06 16:38:39
你好，對的。季度是預(yù)交，年度匯算清繳。沒錯(cuò)
2018-07-02 22:53:35
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