jenny.jiang 追問

2018-04-13 10:21

但是我以前的賬都已經(jīng)結(jié)賬了呀，那要怎么做補(bǔ)充分錄呀？

鄒老師 解答

2018-04-13 10:23

借；以前年度損益調(diào)整   貸應(yīng)付職工薪酬 
把以前遺漏的分錄在今年補(bǔ)計提

jenny.jiang 追問

2018-04-13 11:09

那我把這筆分錄做到今年4月份的賬上可以吧？還有一個問題就是去年年終獎賬上做了245000，然后地稅沒有申報怎么辦，個稅也沒有繳納

鄒老師 解答

2018-04-13 11:10

你好，可以的 
你好，補(bǔ)申報，扣繳相應(yīng)稅款就是了

jenny.jiang 追問

2018-04-13 11:13

好的，我知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-04-13 11:17

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

jenny.jiang 追問

2018-04-13 14:14

老師，還有一個，就是12月份的年中獎，做在了12月的賬上，但是申報的時候，是在18年2月份申報的，那要這年終獎的工資要加在17年的工資總額上面來匯算清繳嗎

鄒老師 解答

2018-04-13 14:15

你好，需要計入17年做匯算清繳的

jenny.jiang 追問

2018-04-13 14:18

之前的會計做這個年終獎的時候，計提在賬上的個人所得稅是5000，但是今年2月份申報的時候，實際繳納的是3600，那我要怎么調(diào)整這個差額呀

鄒老師 解答

2018-04-13 14:20

借；應(yīng)交稅費    貸；應(yīng)付職工薪酬  1400 
你好，你可以做這個沖銷分錄

jenny.jiang 追問

2018-04-13 14:25

這個不應(yīng)該是沖減去庫存現(xiàn)金嗎，沖減應(yīng)付職工工資的話，那工資金額又少了呀

鄒老師 解答

2018-04-13 14:26

你好，如果只是計提錯了，沖銷計提就是了 
如果資金也不對，也需要一并調(diào)整的

jenny.jiang 追問

2018-04-13 14:31

比方說當(dāng)時做的是工資是240000，然后計提的個稅是5000，貸方做的現(xiàn)金，2月份實際申報的是240000，但是扣稅只扣了3600，所以有這個差額不知道怎么搞

鄒老師 解答

2018-04-13 14:35

你好，相當(dāng)于多發(fā)放了1400的工資？

jenny.jiang 追問

2018-04-13 14:36

是少發(fā)了1400的工資，因為個稅多計提了，所以工資就是少發(fā)了

鄒老師 解答

2018-04-13 14:39

借；應(yīng)付職工薪酬  貸；庫存現(xiàn)金1400 
借；應(yīng)交稅費   貸；應(yīng)付職工薪酬  1400 
做這個調(diào)整分錄就是了