芣説芣想芣惦汜 追問

2024-04-17 09:16

不構(gòu)成貨物實體下面這個我應(yīng)該如何理解，可以舉個例子不？

廖君老師 解答

2024-04-17 09:24

您好，包裝物、輔助材料、燃料、低值易耗品它們就是農(nóng)產(chǎn)品,但是它們不構(gòu)成貨物實體

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-04-17 10:07

不構(gòu)成貨物主體，用于加工13%稅率的貨物可以加扣1%?？傻诌M(jìn)項稅額=耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量x平均購買單價/(1 +9%)*（9%+ 1%）是這樣算嗎？

廖君老師 解答

2024-04-17 10:10

您好，是的，是這么計算的哦

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-04-17 10:23

那這個基礎(chǔ)會不會有這一種情況。購進(jìn)兩個農(nóng)產(chǎn)品A，B生產(chǎn)13%，A是主體。B只是有輔助作用。A可抵進(jìn)項稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量x平均購買單價x13%/(1+13%),B可抵進(jìn)項稅額=耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量x平均購買單價/(1+9%)*(1+9%)

廖君老師 解答

2024-04-17 10:27

您好，理論上會有的，但考試不會考得這么復(fù)雜化

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-04-17 10:29

可以舉個例子不？我對實務(wù)不清楚。我是為了實務(wù)才考證

廖君老師 解答

2024-04-17 10:33

您好，用農(nóng)產(chǎn)品木材B生產(chǎn)面包盒子,用小麥A生產(chǎn)面包， 這個只是理論，工作中不會出現(xiàn)，因為盒子肯定是包買的，單獨(dú)自已生產(chǎn)盒子不合算