姚翠翠 追問

2018-04-13 15:35

老師，去年剛接手農(nóng)業(yè)公司，11月開業(yè)，所有的工資直接入到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本了。而且12月份的就用現(xiàn)金的形式入的賬，今年1.2月份的紅字才開始用銀行發(fā)放，2月份發(fā)1月份的，3月份發(fā)2月份的，老師我如果不管去年的，指根據(jù)今年的入賬可以嗎。計提1-3月份工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   借：管理費用     發(fā)放1-2月份工資，借：應(yīng)付職工薪酬  貸：銀行存款  可以嗎

江老師 解答

2018-04-13 15:38

去年的計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接工資了，就不用管了。直接沒有發(fā)放，沒有發(fā)放是沖減應(yīng)付職工薪酬；或者是沖減其他應(yīng)付款。 
只管今年的工資核算，后面的分錄處理是對的了

姚翠翠 追問

2018-04-13 15:44

老師，我還有一個問題就是，農(nóng)業(yè)公司種植小米，中間除草，施肥，打藥的人工費，沒有發(fā)票，只有考勤紀(jì)錄，每個人大約不超過900元，也有100-200的，這種能直接根據(jù)考勤表入賬嗎。還用不用申報個稅

江老師 解答

2018-04-13 15:47

這個需要申報個稅處理，做工資表進(jìn)行申報個稅，要不就是開具勞務(wù)費發(fā)票處理

姚翠翠 追問

2018-04-13 15:58

老師，通過工資表，個稅申報，這部分除草施肥的人工費需不需要通過應(yīng)付職工薪酬核算，還是直接  借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本-人工費。貸：庫存現(xiàn)金。

江老師 解答

2018-04-13 16:01

需要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，這個是通過工資表的，因此必須核算工資

姚翠翠 追問

2018-04-13 16:10

好的，謝謝老師