香香 追問

2024-04-17 16:50

老師目前3月份還沒有來發(fā)票，應(yīng)該怎么寫分錄呢？水電費(fèi)用不是要轉(zhuǎn)到制造費(fèi)用嗎？

鐘剛紅老師 解答

2024-04-17 16:55

學(xué)員，你好，我能理解你們對發(fā)票的依賴，但是針對權(quán)責(zé)發(fā)生制來說的話，什么時(shí)候產(chǎn)生了費(fèi)用就應(yīng)該計(jì)入了，是直接計(jì)入制造費(fèi)用還是生產(chǎn)成本需要判斷下是否需要分?jǐn)偟讲煌a(chǎn)品，如果需要就計(jì)入制造費(fèi)用。

香香 追問

2024-04-17 16:57

老師那如果放在制造費(fèi)用里怎么寫分錄呢？

鐘剛紅老師 解答

2024-04-17 17:00

如果產(chǎn)生了費(fèi)用但是沒有發(fā)票也沒有支付  那就暫估入賬   借：制造費(fèi)用   貸：應(yīng)付賬款  ，如果已經(jīng)付過錢，借：制造費(fèi)用   貸：預(yù)付賬款。

香香 追問

2024-04-17 17:08

老師是付了錢了，但發(fā)票還沒有來。是這樣的。

鐘剛紅老師 解答

2024-04-17 17:10

如果已經(jīng)付過錢，借：制造費(fèi)用   貸：預(yù)付賬款。發(fā)票不過來還是計(jì)入哦，只是預(yù)估下有沒有進(jìn)項(xiàng)稅，需要價(jià)稅分離不。暫估不需要計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅。

香香 追問

2024-04-17 17:14

老師那發(fā)票來了還用寫分錄嗎？

鐘剛紅老師 解答

2024-04-17 17:16

如果有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，還是要做分錄   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額    貸：預(yù)付賬款

香香 追問

2024-04-17 17:18

老師您好，沒有進(jìn)項(xiàng)稅普通 發(fā)票。還用做分錄嗎？

鐘剛紅老師 解答

2024-04-17 17:21

可以將做一個(gè)分錄  紅沖暫估費(fèi)用  借：管理費(fèi)用   （負(fù)數(shù)）   借：管理費(fèi)用  （正數(shù)），目的是將發(fā)票好粘貼到這個(gè)憑證后面。摘要里邊可以寫明是哪個(gè)會計(jì)憑證的暫估紅沖。

香香 追問

2024-04-17 17:26

老師是不是這么理解，比如我暫估是這樣寫的制造費(fèi)用（負(fù)數(shù)）制造費(fèi)用（正數(shù)）貸預(yù)付賬款負(fù)數(shù)貸預(yù)付賬款正數(shù)，是這樣的嗎？

鐘剛紅老師 解答

2024-04-17 17:28

預(yù)付賬款就不需要再處理了，只需要管制造費(fèi)用就可以了，其實(shí)是為了粘發(fā)票。發(fā)生額沒影響。

香香 追問

2024-04-17 17:29

老師是這樣嗎？借制造費(fèi)用（負(fù)數(shù)）借制造費(fèi)用（正數(shù)）

鐘剛紅老師 解答

2024-04-17 17:30

嗯是的，就是這樣處理。

香香 追問

2024-04-17 17:32

老師您太棒了。處理太完美了。

鐘剛紅老師 解答

2024-04-17 17:33

謝謝你的認(rèn)可，結(jié)束請幫忙評價(jià)下哦。