老師，公司在2023年12月前是小規(guī)模，2024年1月升級(jí)一般納稅人。同事報(bào)1月稅的時(shí)候把去年12月的一張專(zhuān)票給抵扣了，那張票當(dāng)時(shí)公司還是小規(guī)模期間的。請(qǐng)問(wèn)：1、帳務(wù)上怎么處理：假設(shè)12月那張票是13萬(wàn)，價(jià)格10萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn)。當(dāng)時(shí)已經(jīng)入帳借：庫(kù)存商品13萬(wàn)貸：應(yīng)付13萬(wàn)1月份被抵扣了，帳上要做處理嗎？本來(lái)1月份如果沒(méi)這張12月的票的話，是要繳稅的?，F(xiàn)在被抵扣了，這個(gè)1.3萬(wàn)的稅帳務(wù)上怎么處理。2、現(xiàn)在4月份才發(fā)現(xiàn)這個(gè)事情，3月份的時(shí)候做轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出后分錄怎么處理。

答： 您好，賬是沒(méi)有錯(cuò)，就是我們錯(cuò)勾選的，把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅在4月申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，雖然隔了月，但問(wèn)題不大，時(shí)間不長(zhǎng)嘛， 賬上沒(méi)有分錄，完全 是申報(bào)錯(cuò)誤 ，1月就賬表不符了，4月申報(bào)過(guò)就符了

老師，我想問(wèn)下，現(xiàn)在連續(xù)12個(gè)月開(kāi)票超過(guò)多少會(huì)強(qiáng)制升級(jí)一般納稅人。

答： 強(qiáng)制升為一般納稅人的條件是，從第一次開(kāi)票月起，連續(xù)十二個(gè)月，合計(jì)的銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn)，或者后續(xù)任意連續(xù)12個(gè)月銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn)元的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們?cè)瓉?lái)是小規(guī)模公司是做服務(wù)的，現(xiàn)在準(zhǔn)備改商貿(mào)性質(zhì)批發(fā)成品油，升級(jí)一般納稅人公司，那我現(xiàn)在要先做哪一項(xiàng)工作先呢？升級(jí)一般納稅人公司要什么條件呢？有辦理的流程嗎？

答： 同學(xué)你好 先把小規(guī)模的未開(kāi)票的都開(kāi)了