小草 追問

2018-04-14 11:47

我不理解只調(diào)表不調(diào)帳的說法

鄒老師 解答

2018-04-14 11:49

你好，就是比如你業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生100，會(huì)計(jì)上是可以全額扣除的，但是稅法規(guī)定只能扣除60,40就是調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額，這個(gè)就是調(diào)表不調(diào)賬

小草 追問

2018-04-14 11:50

調(diào)表是指調(diào)整年報(bào)相應(yīng)報(bào)表，不調(diào)帳怎么理解？

鄒老師 解答

2018-04-14 11:52

沒有調(diào)表不調(diào)賬的說法

小草 追問

2018-04-14 11:52

嗯，但我這個(gè)是年終獎(jiǎng)，可以全部扣除的

小草 追問

2018-04-14 11:54

是否應(yīng)該依據(jù)分錄調(diào)減應(yīng)納稅，那么這個(gè)月的賬目上有這筆分錄的體現(xiàn)嗎？

鄒老師 解答

2018-04-14 11:55

你好，是年終獎(jiǎng)在去年沒有計(jì)提入賬嗎

小草 追問

2018-04-14 12:01

調(diào)整了上年報(bào)表，今年報(bào)表也會(huì)因?yàn)檎{(diào)整分錄而有所體現(xiàn)，這樣報(bào)表的發(fā)生額不是重復(fù)了嗎？

小草 追問

2018-04-14 12:26

是的

鄒老師 解答

2018-04-14 13:32

你好，不調(diào)賬上年的報(bào)表，在今年做補(bǔ)計(jì)提分錄，影響今年報(bào)表數(shù)據(jù)的

小草 追問

2018-04-14 14:29

借損益調(diào)整  貸 管理費(fèi)用   借未分配利潤(rùn)  貸損益調(diào)整
這筆分錄是在今年3月做的，
上年報(bào)表調(diào)整是依據(jù)這個(gè)分錄調(diào)的
這筆分錄又反映在3月報(bào)表上

鄒老師 解答

2018-04-14 14:31

你好，今年3月份做這個(gè)分錄，是不去調(diào)整去年的報(bào)表數(shù)據(jù)的
只是影響今年3月份及以后月份的未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)

小草 追問

2018-04-14 14:35

那么去年的表報(bào)依據(jù)什么調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2018-04-14 14:38

你好，去年的報(bào)表是不做調(diào)整的

小草 追問

2018-04-14 14:45

匯算清繳的作用不就是調(diào)整上年報(bào)表嗎？

鄒老師 解答

2018-04-14 14:48

你好，不是調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，而是因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)規(guī)定的差異，做應(yīng)納稅所得額的調(diào)整