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送心意

陽老師

職稱： 中級會計師

2018-04-14 12:45

你好，購進的分錄為：借：庫存商品  應交稅費--應交增值稅（進項稅額）   貸：銀行存款等  銷售時：借：銀行存款   貸：主營業(yè)務收入  應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）    抵扣的分錄：借：應交稅費---應交增值稅（轉出未交增值稅）   貸：應交稅費---未交增值稅

飛飛 追問

2018-04-14 12:53

那我每個月認證的進項稅額，購進時作借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額），如果沒有銷項，到月底時進項如何做分錄？

陽老師 解答

2018-04-14 12:53

到月第的時候只有進項發(fā)票的話就只做進項那筆分錄

飛飛 追問

2018-04-14 13:01

您上面回復我，有個“轉出未交增值稅”這個科目，與應交增值稅（進項稅額）之間不用做會計分錄嗎？

陽老師 解答

2018-04-14 13:03

那個分錄是銷項大于進項的時候做的那筆分錄

飛飛 追問

2018-04-14 13:24

抵扣的分錄：借：應交稅費---應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費---未交增值稅 
抵扣時，應交稅費---應交增值稅（進項稅額）這個科目不用作任何分錄嗎？如果不作分任何分錄，那我如何知道進項還剩多少是可以抵扣的？

陽老師 解答

2018-04-14 13:32

我是說你進項大于銷項的話不需做抵扣那筆分錄

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相關問題討論
再做一筆，借：應交稅費--未交增值稅 貸：應交稅費--轉出未交增值稅
2018-01-08 17:51:13
借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。
2020-04-15 15:43:44
您好！月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）500 　　貸：應交稅費——未交增值稅 500
2017-03-17 14:41:47
是的，收到增值稅的退稅時，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入
2023-10-07 09:34:58
你好，是進項120.銷項300嗎
2019-08-19 08:08:24
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