老王老師 解答

2018-04-14 15:17

您好，我看了一下，計提稅金的科目，應(yīng)該記入管理費用，不是業(yè)務(wù)活動支出，其他是對的。

價值觀 追問

2018-04-14 15:26

老師，你前面說固定資產(chǎn)重分類和項目總支出轉(zhuǎn)凈資產(chǎn)是必須做的，民間非營利組織的帳務(wù)，那些重分類是每個月都要做的？項目支出都需要轉(zhuǎn)限定性凈資產(chǎn)嗎？

老王老師 解答

2018-04-14 15:29

您好，不是每個月都要做的，如果限定性凈資產(chǎn)，限定條件解除了，就可以做的，沒解除的話，不可以做的。項目支出要轉(zhuǎn)限定性凈資產(chǎn)的。

價值觀 追問

2018-04-14 15:37

老師，正常協(xié)會用會員費買的固定資產(chǎn)應(yīng)該就是普通固定資產(chǎn)吧，能成為限定性資產(chǎn)是不是第三方捐贈后成為限定性資產(chǎn)，得等第三方同意為非限定資產(chǎn)才可以轉(zhuǎn)是嗎？

老王老師 解答

2018-04-14 15:38

您好，是的。是的。是的。您理解很正確。

價值觀 追問

2018-04-14 15:40

老師，如果用了業(yè)務(wù)活動成本下面也可以跟非限定性項目支出內(nèi)容，還是只能下設(shè)限定性項目支出內(nèi)容？

老王老師 解答

2018-04-14 15:47

您好，業(yè)務(wù)活動成本下面只能核算限定性項目支出內(nèi)容。

價值觀 追問

2018-04-14 15:54

老師，原財務(wù)會員費增值稅減免沒備案，會員費收了沒有開過票，我現(xiàn)在接賬準(zhǔn)備去申請備案，那對于2017年的會員增值稅部分我是需要在2018年4月補繳嗎？如果備案批不下，季度不過9萬時增值稅還是按小規(guī)模納稅人一樣減免嗎？另外所得稅能自動按小微企業(yè)10%減免還是也得備案？

老王老師 解答

2018-04-14 16:04

您好，是的，如果稅務(wù)局要求補繳的話，就要在4月補繳了。是的，如果申請批不下來，還是按小規(guī)模季不超過9萬元免稅吧?？梢宰詣拥?，企業(yè)所得稅，不用備案的。

價值觀 追問

2018-04-14 16:15

老師，協(xié)會購買稅盤和技術(shù)服務(wù)費的分錄這么寫呢？可以全免嗎

老王老師 解答

2018-04-14 16:19

您好，可以的。全額抵扣增值稅，分錄，借；管理費用-服務(wù)費，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，同時，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費用-服務(wù)費，負(fù)數(shù)。

價值觀 追問

2018-04-14 16:34

老師，這個分錄表示管理費用紅字對沖了，現(xiàn)金減少的同時應(yīng)交稅費也減少相同金額對嗎？結(jié)果稅盤的服務(wù)費等于沒有花錢

老王老師 解答

2018-04-14 16:38

您好，是的。對的。對的。

價值觀 追問

2018-04-14 16:48

老師，民間非盈利組織機構(gòu)是不是沒有分配利潤，12月末的結(jié)轉(zhuǎn)損益到限定性資產(chǎn)或非限定性資產(chǎn)后是否就可以農(nóng)安結(jié)賬了？

價值觀 追問

2018-04-14 16:49

打錯字了，應(yīng)該是“就可以年結(jié)賬套了”

老王老師 解答

2018-04-14 16:57

您好，是的。

價值觀 追問

2018-04-14 17:09

老師，您又耐心又專業(yè)，

老王老師 解答

2018-04-14 17:13

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加賣力，謝謝。