囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 18:26

我們公司支付了一筆4萬的房屋租金，但對方不給我們開具發(fā)票，現(xiàn)已經(jīng)從對公賬戶上面支付了，現(xiàn)在賬務(wù)要怎么處理?

老江老師 解答

2018-04-14 18:49

當(dāng)作往來掛在賬上，或者費用化，列入管理費用等 ，匯算清繳時作納稅調(diào)整

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 19:02

列入管理費用沒有發(fā)票，匯算清繳的時候要調(diào)增，如果不計入管理費用，直接掛往來，后期有什么影響嗎/ 
借：其他應(yīng)付款-往來款 貸：銀行存款。

老江老師 解答

2018-04-14 19:04

@囀裑╭ァ落涙:沒有太大的影響！債務(wù)人又不是股東，不涉及稅的問題！

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 19:18

公司主營銷售機(jī)器設(shè)備，這個月可以開出10萬的增值稅專用發(fā)票，我這個月可以暫估嗎?

老江老師 解答

2018-04-14 19:21

@囀裑╭ァ落涙:可以暫估！

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 19:23

那分錄怎么寫，暫估是設(shè)備

老江老師 解答

2018-04-14 19:24

@囀裑╭ァ落涙: 
借 庫存商品-設(shè)備 
   貸 應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 19:26

我們公司主營的是賣設(shè)備，和購入的固定資產(chǎn)不一樣，買入的時候直接入庫存商品，不用計提折舊。

老江老師 解答

2018-04-14 19:28

@囀裑╭ァ落涙:是的，所以借庫存商品-設(shè)備

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 19:29

那我暫估以后可以直接結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品嗎？

老江老師 解答

2018-04-14 19:32

@囀裑╭ァ落涙: 
借 庫存商品-設(shè)備 
貸 應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估 
不是直接列入庫存商品了嗎？干嘛還要結(jié)轉(zhuǎn)？

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 19:36

不結(jié)轉(zhuǎn)的話對利潤總額有影響嗎

老江老師 解答

2018-04-14 19:40

@囀裑╭ァ落涙:你指的結(jié)轉(zhuǎn)，是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本吧 
借記 主營業(yè)務(wù)收入 
   貸記 庫存商品      （這里有價格是估價的）

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 19:47

原材料是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，公司利潤就會下降，庫存商品只能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入嗎，那這樣的話我的利潤總額不但沒有減少，反而增加了。

老江老師 解答

2018-04-14 19:50

@囀裑╭ァ落涙:哦，不好意思，打錯了，借記主營業(yè)務(wù)成本 
增值成本，減少了利潤

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 19:51

我暫估庫存商品就是想減少利潤總額

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 19:53

這個月庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)了，主營業(yè)務(wù)成本增加，利潤就減少了。那下個月我需要紅沖嗎?還是說直接在暫估，有發(fā)票了就沖掉。

老江老師 解答

2018-04-14 19:59

@囀裑╭ァ落涙:發(fā)票回來了，就紅沖暫估，按發(fā)票編制憑證

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-14 20:06

好的，謝謝

老江老師 解答

2018-04-14 20:36

@囀裑╭ァ落涙:不客氣，這是應(yīng)該做的！