天真的黃豆
于2024-04-22 10:32 發(fā)布 ??279次瀏覽
冉老師
職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2024-04-22 10:35
老師，主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本分別在資產(chǎn)負債表哪里填列反應(yīng)？
答： 你好，學(xué)員，未分配利潤
老師，因為有23年的成本，當(dāng)時沒有暫估，做在了24年賬上，需要調(diào)賬，我在24年賬上做，借未分配利潤，借主營業(yè)務(wù)成本（紅字）。23年匯繳更正：1、主表修改營業(yè)成本。2、年報財務(wù)報表修改利潤表的主營業(yè)務(wù)成本，修改資產(chǎn)負債表調(diào)表不調(diào)賬 增加應(yīng)付賬款 減少未分配利潤。然后，在勾稽2024年利潤表和資產(chǎn)負債表的時候，就是 用24年未分配利潤 年末數(shù)-年初數(shù) 不等于利潤表的凈利潤了，相差215.4元，這有可能差在哪里呢？
答： 你哈，同學(xué)， 因為直接用了未分配利潤科目，勾稽是會存在差異的，正常的
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，因為有23年的成本，當(dāng)時沒有暫估，做在了24年賬上，需要調(diào)賬，我在24年賬上做，借未分配利潤，借主營業(yè)務(wù)成本（紅字）。23年匯繳更正：1、主表修改營業(yè)成本。2、年報財務(wù)報表修改利潤表的主營業(yè)務(wù)成本，修改資產(chǎn)負債表調(diào)表不調(diào)賬 增加應(yīng)付賬款 減少未分配利潤。然后，在勾稽2024年利潤表和資產(chǎn)負債表的時候，就是 用24年未分配利潤 年末數(shù)-年初數(shù) 不等于利潤表的凈利潤了，相差215.4元，這有可能差在哪里呢？
答： 原因： 1.調(diào)賬處理可能存在問題：在調(diào)整2023年的成本到2024年賬上時，可能存在計算錯誤或處理不當(dāng)?shù)那闆r，導(dǎo)致未分配利潤的變動與預(yù)期不符。 2.財務(wù)報表更正可能未完全同步：在更正2023年的財務(wù)報表時，可能只修改了部分項目，而沒有完全同步更新所有相關(guān)項目，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不一致。 3.其他未考慮的調(diào)整事項：除了已經(jīng)知道的成本調(diào)整外，可能還存在其他影響未分配利潤和凈利潤的調(diào)整事項，這些事項可能沒有被考慮到。 步驟： 1.詳細檢查調(diào)賬記錄：仔細檢查您在2024年賬上的調(diào)賬記錄，確保每一步的處理都是正確的。 2.重新核對2023年的更正：重新核對2023年的財務(wù)報表更正，確保所有相關(guān)項目都已正確調(diào)整。 3.檢查其他可能影響未分配利潤和凈利潤的項目：查看是否有其他未考慮到的調(diào)整事項，這些事項可能涉及到其他賬戶或交易。
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