鄒老師 解答

2018-04-16 12:44

你好，不包括的，因為所得稅費用是通過所得稅費用核算，而不是通過稅金及附加科目計提的

吳雪 追問

2018-04-16 12:50

那如果這個欄次不填2860.13，利潤總額和我?guī)ど弦膊环　?/p>

鄒老師 解答

2018-04-16 12:52

你好，2860.13填寫在第32行，不在稅金就附加欄次填寫的

吳雪 追問

2018-04-16 12:53

因為當月繳納的2860.13，當月已經(jīng)計提了。月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了。

鄒老師 解答

2018-04-16 12:56

你好，你計提是計入所得稅費用，而不是計入稅金及附加啊

吳雪 追問

2018-04-16 12:57

這是我又重新填的，利潤總額也符不上啊，我?guī)ど侠麧櫩傤~是396094.59

鄒老師 解答

2018-04-16 12:58

你好，麻煩你把你單位利潤表發(fā)過來看一下

吳雪 追問

2018-04-16 13:07

這是12月份的利潤表，但是沒有全年累計數(shù)。

鄒老師 解答

2018-04-16 13:11

你好，我需要根據(jù)你利潤表的本年累計數(shù)據(jù)，結(jié)合你填寫的所得稅申報表的主表，才知道你哪里填寫錯誤的

吳雪 追問

2018-04-16 13:15

這是全年發(fā)生的所得稅費用。當月發(fā)生時和其他費用一樣都算到本年利潤了，是不是這樣不對呀？ 
當月計提：借：所得稅費用 
                 貸：應交稅費-應交所得稅 
當月繳納：借：應交稅費-應交所得稅 
                 貸：銀行存款 
月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 
                 貸：所得稅費用

鄒老師 解答

2018-04-16 13:18

你好，所得稅分錄是正確的，金額需要去審核一下

吳雪 追問

2018-04-16 13:19

好吧，我再核實一下，謝謝老師了。

鄒老師 解答

2018-04-16 13:22

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝