企業(yè)所得稅年報(bào)A100000表中第三行“稅金及附加”金額中包括所得稅費(fèi)用嘛？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-16 12:49

老師，我給你發(fā)個(gè)圖片能看到吧。2860.13就是2017年全年繳的所得稅費(fèi)用。

鄒老師解答

2018-04-16 12:44

你好，不包括的，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用是通過(guò)所得稅費(fèi)用核算，而不是通過(guò)稅金及附加科目計(jì)提的

吳雪追問(wèn)

2018-04-16 12:50

那如果這個(gè)欄次不填2860.13，利潤(rùn)總額和我?guī)ど弦膊环　?/p>

鄒老師解答

2018-04-16 12:52

你好，2860.13填寫在第32行，不在稅金就附加欄次填寫的

吳雪追問(wèn)

2018-04-16 12:53

因?yàn)楫?dāng)月繳納的2860.13，當(dāng)月已經(jīng)計(jì)提了。月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了。

鄒老師解答

2018-04-16 12:56

你好，你計(jì)提是計(jì)入所得稅費(fèi)用，而不是計(jì)入稅金及附加啊

吳雪追問(wèn)

2018-04-16 12:57

這是我又重新填的，利潤(rùn)總額也符不上啊，我?guī)ど侠麧?rùn)總額是396094.59

鄒老師解答

2018-04-16 12:58

你好，麻煩你把你單位利潤(rùn)表發(fā)過(guò)來(lái)看一下

吳雪追問(wèn)

2018-04-16 13:07

這是12月份的利潤(rùn)表，但是沒(méi)有全年累計(jì)數(shù)。

鄒老師解答

2018-04-16 13:11

你好，我需要根據(jù)你利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合你填寫的所得稅申報(bào)表的主表，才知道你哪里填寫錯(cuò)誤的

吳雪追問(wèn)

2018-04-16 13:15

這是全年發(fā)生的所得稅費(fèi)用。當(dāng)月發(fā)生時(shí)和其他費(fèi)用一樣都算到本年利潤(rùn)了，是不是這樣不對(duì)呀？
當(dāng)月計(jì)提：借：所得稅費(fèi)用
                 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
當(dāng)月繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
                 貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)
                 貸：所得稅費(fèi)用