老師您好，2020年幫員工支付個人社保800，支付工資時未收回，當(dāng)時的同事做了借管理費(fèi)用工資10000，貸銀行存款10000（沒有計提），實際上應(yīng)該是借管理費(fèi)用10800，貸其他應(yīng)收款800，銀行存款10000，老師，那請問我能在2024年更正紅沖這筆分錄后再做借利潤分配-未分配利潤10800，貸其他應(yīng)收款800，銀行存款10000嗎？還是我應(yīng)該怎么更正？我賬套沒有以前年度損益的科目

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-04-26 17:05

你好，同學(xué)
可以直接用未分配利潤科目

微信用戶追問

2024-04-26 17:18

老師您好
紅沖
借：管理費(fèi)用—工資  -10000
貸：銀行存款           -10000

調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤   10800
貸：其他應(yīng)收款—工資          800
貸：銀行存款                       10000

老師，這樣對嗎？

冉老師解答

2024-04-26 17:19

可以的，可以這么做的，
第一個分錄的管理費(fèi)用最好也是未分配利潤科目

微信用戶追問

2024-04-26 17:26

紅沖不用跟分錄一樣嗎？做成負(fù)數(shù)嗎？

冉老師解答

2024-04-26 17:28

是的，是的，做成負(fù)數(shù)，損益科目用未分配利潤代替

微信用戶追問

2024-04-26 17:40

老師您好
紅沖
借：利潤分配-未分配利潤  -10000
貸：銀行存款           -10000

調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤   10800
貸：其他應(yīng)收款—工資          800
貸：銀行存款                       10000

老師，這樣對嗎？

冉老師解答

2024-04-26 17:41

是的，這樣的話沒問題的

微信用戶追問

2024-04-26 17:48

好的，謝謝老師

冉老師解答

2024-04-26 17:49

不客氣，同學(xué)，周末愉快