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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-04-17 10:33

借;應(yīng)付職工薪酬   貸;其他應(yīng)收款

Mr.Chen 追問

2018-04-17 10:50

你這是發(fā)放時的嗎?計提的時候是不是借:其他應(yīng)收款    貸:應(yīng)付職工薪酬?

鄒老師 解答

2018-04-17 10:52

你好,這個是扣繳的時候       
計提是 借;管理費用等科目   其他應(yīng)收款  貸;應(yīng)付職工薪酬

Mr.Chen 追問

2018-04-17 16:53

那計提工資的時候用不用計提個稅?

鄒老師 解答

2018-04-17 16:56

你好,有應(yīng)納稅額就需要計提的

Mr.Chen 追問

2018-04-17 17:45

為什么網(wǎng)上說不計提?

鄒老師 解答

2018-04-17 17:49

你好,其實第二個分錄就是包括發(fā)放,計提合在一起了

Mr.Chen 追問

2018-04-17 17:59

那老師你能給我寫一個包括個稅的計提工資分錄嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 18:02

借;管理費用等科目  貸;應(yīng)付職工薪酬 (這里就包括個人所得稅金額的)

Mr.Chen 追問

2018-04-18 08:09

噢,就是計提的時候不單獨計提,
計提時:借:管理費用
                    制造費用
              貸:應(yīng)付職工薪酬
實際發(fā)放時:借:應(yīng)付職工薪酬
                    貸:應(yīng)交稅費——代扣代繳個人所得稅
是這樣吧?

鄒老師 解答

2018-04-18 08:27

你好,計提工資,計提個人所得稅是這樣處理的

Mr.Chen 追問

2018-04-18 09:40

計提工資包括扣除水電費的分錄,是不是這樣
計提時:借:管理費用
制造費用
其他應(yīng)收款-水電費
其他應(yīng)收款-餐費
貸:應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時:借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
應(yīng)交稅費——代扣代繳個人所得稅
其他應(yīng)收款-水電費
其他應(yīng)收款-餐費
是這樣嗎?怎么感覺有點不對

鄒老師 解答

2018-04-18 09:45

你好,是這樣處理
你覺得不對的地方是?

Mr.Chen 追問

2018-04-18 09:54

有其他老師說我這個分錄沒體現(xiàn)扣水電費

鄒老師 解答

2018-04-18 09:58

你好,你第二個分錄貸方其他應(yīng)收款就是扣除的水電費

Mr.Chen 追問

2018-04-18 10:05

好的,謝謝

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相關(guān)問題討論
借;應(yīng)付職工薪酬 貸;其他應(yīng)收款
2018-04-17 10:33:21
借,應(yīng)付職工薪酬5000^ 貸,銀行存款4200 其他應(yīng)收款800
2019-11-24 07:19:23
這個成長基金是公司代個人繳納(本身應(yīng)由個人負擔(dān))的,對嗎? 實際發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款--社保(個人負擔(dān)部分的社保) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款--成長基金/餐費 銀行存款
2018-08-22 17:12:46
這個分錄可以這樣做:借記"員工福利費"300元,貸記"應(yīng)付職工薪酬"300元。這樣就表示公司預(yù)先從員工工資中扣除了餐費。
2023-07-19 16:11:40
你好 食堂報銷餐費時 借記管理費用-福利費 從工資扣伙食費時,貸記管理費用-福利費
2018-08-22 21:44:49
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