只若初見 追問

2018-04-17 17:09

老師我們公司上個月2018.2月的賬務處理是這樣的，你幫我看一下這個月我做對沒有，2018年2月（所有的進項稅額都已經(jīng)認證）
進項稅額2000.00
銷項稅額1000.00
月末：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1000
      貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
      借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3000
      貸： 應交稅費-應交增值稅-進項項稅額3000
老師因為進項稅額大于銷項稅額所以2018年2月份就沒有繳納增值稅，我也就沒有再做賬務處理了
2018.3月進項稅額2500.00銷項稅額5000元（發(fā)票都已經(jīng)認證了）
賬務處理是
月末：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額5000
      貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5000
      借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2500
      貸： 應交稅費-應交增值稅-進項項稅額2500
      借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅500
      貸：應交稅費-未交增值稅500
付款時：借：應交稅費-未交增值稅500
           貸：銀行存款500
老師如果2018年3月的進項稅額為3200，銷項稅額5000元那么分錄是不是這樣呢？
月末：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額5000
      貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5000
      借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3200
      貸： 應交稅費-應交增值稅-進項項稅額3200
因為這個月的進項稅額還有3200+200=5200大于銷項稅額5000所以就沒做賬務處理了
老師我這樣做分錄對嗎？謝謝老師幫我看一下

江老師 解答

2018-04-17 19:31

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