江老師 解答

2018-04-18 11:12

一、計提工資 
借：管理費(fèi)用——工資 
借：銷售費(fèi)用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費(fèi)用——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
二、發(fā)放時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人公積金 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

想太多小姐 追問

2018-04-18 11:13

老師看下我的分錄

江老師 解答

2018-04-18 11:15

這個你將社保與工資分開核算，就沒有問題，數(shù)據(jù)估計是混在一起，自己也無法找

想太多小姐 追問

2018-04-18 11:20

老師，公司繳納的社保部分不需要計入應(yīng)付職工薪酬核算嗎

江老師 解答

2018-04-18 11:22

繳納的社保公司承擔(dān)部分計入應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)，個人承擔(dān)部分，計入其他應(yīng)收款——代扣個人社保，從工資中扣回來

想太多小姐 追問

2018-04-18 11:28

這樣的話其他應(yīng)收款期末不是有余額了嗎，怎么沖掉

江老師 解答

2018-04-18 11:31

其他應(yīng)收款期末有余額，說明下月發(fā)工資時從工資中扣回，就是本月交的社保費(fèi)用

想太多小姐 追問

2018-04-18 12:11

老師能幫我結(jié)合我的工資表做這兩筆業(yè)務(wù)的分錄嗎，我基礎(chǔ)差聽得不是很明白，我看著正確的自己去理解消化吧，就是完整的計提，到發(fā)放，

江老師 解答

2018-04-18 12:47

這個分錄已寫了 
一、計提工資 
借：管理費(fèi)用——工資 
借：銷售費(fèi)用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費(fèi)用——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
二、發(fā)放時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人公積金 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）