老師,請(qǐng)教企業(yè)所得稅匯算清繳的問題,公司自有房產(chǎn)用于出租,科目計(jì)入了投資性房地產(chǎn),請(qǐng)問投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊金額需要填寫到“固定資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表”中嗎,謝謝。
蘇-Sophia
于2024-05-09 11:28 發(fā)布 ??326次瀏覽
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家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
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你好,學(xué)員,在資產(chǎn)折舊里面填寫,填寫在固定資產(chǎn)那里
2022-05-16 13:50:23

是的,你的理解是對(duì)的。
調(diào)減是指這個(gè)費(fèi)用可以不交企業(yè)所得稅
2020-03-16 11:01:06

你好,學(xué)員,員工的個(gè)人匯算清繳是在個(gè)稅APP個(gè)人完成的
2022-03-05 11:25:04

先根據(jù)你的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫!
2019-04-09 18:39:07

房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)交的企業(yè)所得稅匯算清繳是指房地產(chǎn)企業(yè)在竣工環(huán)節(jié)前預(yù)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納企業(yè)所得稅,由于項(xiàng)目竣工后需要做實(shí)際稅收的調(diào)整,因此企業(yè)需要在注銷的時(shí)候把多余的稅款退給企業(yè),也就是匯算清繳。
企業(yè)所得稅匯算清繳的程序包括了一般發(fā)票工作、申報(bào)工作與信息核實(shí)工作,具體的做法是企業(yè)申請(qǐng)匯算清繳,提出發(fā)票、價(jià)稅合計(jì)數(shù)及稅款明細(xì),申報(bào)表,然后把相關(guān)資料繳至稅務(wù)機(jī)關(guān),稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)資料進(jìn)行審查與實(shí)地核實(shí),審核完成后在稅收系統(tǒng)中生成匯算清繳憑證,最后繳納稅款,稅務(wù)機(jī)關(guān)在收到稅款后給予出具免稅憑證。
拓展知識(shí):房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)交的企業(yè)所得稅匯算清繳繳納稅款時(shí),應(yīng)當(dāng)提交準(zhǔn)確、真實(shí)的發(fā)票、收支憑證以及記賬憑證等資料方可辦理,以確保計(jì)算準(zhǔn)確,當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)任何變更時(shí),應(yīng)該及時(shí)告知稅務(wù)機(jī)關(guān),以避免造成不必要的支出。
2023-02-20 20:35:48
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