qzuser 追問(wèn)

2018-04-19 16:12

也就是生產(chǎn)成本科目下的所有明細(xì)相加的總和/完工成品入庫(kù)的數(shù)量？是這個(gè)意思？

鄒老師 解答

2018-04-19 16:14

你好，是的，是這樣計(jì)算單位成本的

qzuser 追問(wèn)

2018-04-19 16:27

4月份銀行代扣社保和個(gè)稅，4月份發(fā)3月份工資，這種情況，4月發(fā)放工資的分錄怎么處理呢，

鄒老師 解答

2018-04-19 16:28

借；應(yīng)付職工薪酬    貸；銀行存款

qzuser 追問(wèn)

2018-04-19 16:45

雖然是銀行代扣，不需要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅這個(gè)科目的過(guò)渡嗎？而且我的社保是從4月份開(kāi)始交，應(yīng)該是從4月份的工資里扣啊。這個(gè)不懂

鄒老師 解答

2018-04-19 16:46

你好，4月發(fā)放工資的分錄怎么處理，我只是根據(jù)這個(gè)做了支付工資分錄 
如果有社保，個(gè)人所得稅的，你可以參照這個(gè)處理 
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

qzuser 追問(wèn)

2018-04-19 16:49

嗯，公司給購(gòu)買老板宿舍的床，柜子之類的，怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-04-19 16:50

你好，可以這樣做分錄 
借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)      貸；銀行存款等科目

qzuser 追問(wèn)

2018-04-19 16:54

除了福利費(fèi)。還可以入什么科目？

鄒老師 解答

2018-04-19 16:55

你好，公司負(fù)擔(dān)了這個(gè)費(fèi)用只能是通過(guò)福利費(fèi)核算的

qzuser 追問(wèn)

2018-04-19 18:25

好的，那比如我完工數(shù)量100件，出貨了90件，其中有10件是補(bǔ)貨給客戶的，因之前質(zhì)量問(wèn)題，那我這樣的算出貨了多少件呢，

鄒老師 解答

2018-04-19 19:45

你好，出貨是按90件

qzuser 追問(wèn)

2018-04-19 20:54

那我按90件，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，也按90件嗎？也就是說(shuō)成本還是按90件，只是我的利潤(rùn)減少了。是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-04-19 21:16

你好，是的，完工100件，出貨只是其中的90件，所以只能是按90結(jié)轉(zhuǎn)，而不是按100結(jié)轉(zhuǎn)的