ZK 追問

2018-04-20 10:39

老師，怎么做分錄呢

張艷老師 解答

2018-04-20 10:51

那筆賬務(wù)具體是什么業(yè)務(wù)？

ZK 追問

2018-04-20 10:53

老師，就是購進(jìn)材料

張艷老師 解答

2018-04-20 10:58

借：原材料  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸：銀行存款

ZK 追問

2018-04-20 11:01

老師，這個(gè)不涉及到以前年度損益調(diào)整嗎

張艷老師 解答

2018-04-20 11:06

因?yàn)椴簧婕皳p益，是用到以前年度損益調(diào)整科目的。

ZK 追問

2018-04-20 11:27

老師，那以前的沒有認(rèn)證已經(jīng)過期的發(fā)票，但是已經(jīng)入賬了，這個(gè)要怎么處理哦

ZK 追問

2018-04-20 11:53

如果是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理的話，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做好哦

張艷老師 解答

2018-04-20 12:32

以前沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票上的稅額要計(jì)入材料成本的，因?yàn)橐呀?jīng)過期了。

ZK 追問

2018-04-23 08:27

老師，未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)入賬了呢

張艷老師 解答

2018-04-23 08:55

這樣的話，如果沒有超過認(rèn)證期限，是可以繼續(xù)參與抵扣的。 
抵扣時(shí)，做    借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

ZK 追問

2018-04-23 08:58

老師，已經(jīng)超過認(rèn)證期限了呢

ZK 追問

2018-04-23 08:59

開始收到票，正常做賬，但是沒有認(rèn)證，然后后面過期了

ZK 追問

2018-04-23 09:58

老師，您說以前未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，要計(jì)入材料成本，這個(gè)不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?

張艷老師 解答

2018-04-23 10:27

1、已經(jīng)超過了認(rèn)證期限，就要將這部分過期的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入相關(guān)的成本費(fèi)用科目。 
2、這個(gè)做不了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，因?yàn)楦緵]有認(rèn)證。直接做   借：原材料   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（因?yàn)槟暗姆咒洉?huì)有借方的應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）