安靜
于2024-05-20 16:39 發(fā)布 ??521次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2024-05-20 16:40
年度匯算以前暫估有18萬沒有收到票，現(xiàn)在已調增交稅了；現(xiàn)在我的帳上還有暫估應收付帳款18萬，，那現(xiàn)在要怎么把帳也要做平呀；以前暫估時的分錄是--借：主營業(yè)務成本18萬；貸：應付帳款-暫估18萬；這個要不要再做分錄沖平，如果不沖就一直掛著嗎。現(xiàn)在匯算已交稅了，按交稅的科目做的，借：利潤分配-未分配利潤1350元，貸：應交企業(yè)所得稅1350元；求解答
答： 借：主營業(yè)務成本 -18萬?? 貸：應付賬款-暫估 -18萬 關于“賬上還要怎么做平”的問題，實際上，通過沖銷暫估的主營業(yè)務成本和應付賬款-暫估，您的賬面上已經(jīng)“做平”了。即這兩個科目的余額都回到了零，與未進行暫估處理前的狀態(tài)一致。而已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅則按照正常的會計處理方式進行記錄和反映。
獨立核算的分公司月底的科目是不是應該這樣：借：主營業(yè)務收入貸：主營業(yè)務成本 管理費用等 本年利潤借：本年利潤貸：利潤分配-未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：其他應付款-上交利潤季度末計提所得稅費用：借：所得稅費用貸：應交稅費-企業(yè)所得稅借：本年利潤貸：所得稅費用
答： 您好，不需要做利潤分配的科目 這個可以年末在做
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
請問老師，我們是小企業(yè)準則，發(fā)現(xiàn)去年有一筆成本30000，把一級科目應是主營業(yè)務成本點成了其他應收，請問直接沖掉：借：利潤分配-未分配利潤 30000 貸：其他應收 30000可以嗎？另外企業(yè)所得稅的分錄怎樣調整？謝謝
答： 可以的，你所得稅是需要退稅嗎？借，銀行存款。貸，應交稅費企業(yè)所得稅。借，應交稅費企業(yè)所得稅。貸，利潤分配，未分配利潤。
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