倚樓聽(tīng)風(fēng)雨 追問(wèn)

2018-04-23 11:09

房地產(chǎn)中銷售未完工產(chǎn)品的收入是預(yù)收賬款中的期未減年初數(shù)除以1.05嗎

宋生老師 解答

2018-04-23 11:11

您好！這個(gè)不一定了。沒(méi)有必然的關(guān)系。

倚樓聽(tīng)風(fēng)雨 追問(wèn)

2018-04-23 11:19

企業(yè)所得稅清繳中有銷售未完工產(chǎn)品的收入、銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額兩欄要填，不真怎么填

宋生老師 解答

2018-04-23 11:23

你好！你實(shí)際有沒(méi)有銷售過(guò)未完工產(chǎn)品呢？

倚樓聽(tīng)風(fēng)雨 追問(wèn)

2018-04-23 11:27

有，工程末竣工，計(jì)入預(yù)收賬款，房地產(chǎn)預(yù)收賬款收入不是要視同銷售嗎？清繳中有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額，這兩項(xiàng)中其中的必填

宋生老師 解答

2018-04-23 11:28

你好！那你就按實(shí)際的填就可以了。 
預(yù)收款部分折算成不含稅收入。然后毛利額，你可以參考實(shí)際的毛利比例，用不含稅收入乘以比例