淡然 追問

2024-05-23 17:35

不存在納稅調(diào)整，為何，2023年計入開辦費，但還是籌備中，那匯算清繳納時，不是要調(diào)減吧？

微微老師 解答

2024-05-23 17:45

你好，不需要進(jìn)行調(diào)減的呢，可以直接扣除。

淡然 追問

2024-05-23 17:48

但直接扣除不是5年內(nèi)可抵扣嗎？而且業(yè)務(wù)招待費還要調(diào)完出來

微微老師 解答

2024-05-23 17:49

您好，你計入管理費用，就可以當(dāng)期直接扣除了的。業(yè)務(wù)招待費是需要調(diào)整的。

淡然 追問

2024-05-23 17:52

那這樣做的話，不就是不好嗎，因為當(dāng)年沒收入，業(yè)務(wù)招待費全部要調(diào)增。但留到有業(yè)務(wù)有收入時，再調(diào)回，業(yè)招待費不就是可以抵60%

微微老師 解答

2024-05-23 17:58

你好，不是的喲，開辦期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費都是需要調(diào)整的

淡然 追問

2024-05-23 18:12

開辦期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，都是不得抵扣的是嗎？就是100%調(diào)增是嗎？

微微老師 解答

2024-05-23 18:14

籌建期間的業(yè)務(wù)招待費可以按實際發(fā)生額的60%進(jìn)行稅前扣除。

淡然 追問

2024-05-23 18:40

籌建間期，收入都是0，當(dāng)期不是要全額調(diào)出嗎？你意思是先調(diào)出，等有收入了在把以前年度的60%業(yè)務(wù)招待費調(diào)回來？

微微老師 解答

2024-05-24 08:31

你好，不是，是稅法規(guī)定籌建期間可以扣除60%