某公司執(zhí)行企業(yè)會計準則，企業(yè)所得稅稅率為 25%，能夠持續(xù)經(jīng)營。如果發(fā)生虧損，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額來利用該可抵扣的虧損。假定在相關(guān)業(yè)務(wù)中不存在永久性差異，此前沒有產(chǎn)生過智時性差異（時間性差異)。各年相關(guān)資料如下第一年會計利潤-100 第二年會計利潤50 壞賬準備50 進行賬務(wù)處理

答： 你好，同學(xué) 第一年 借遞延所得稅資產(chǎn)100*25%=25 貸所得稅費用25 借所得稅費用50*25% 貸遞延所得稅資產(chǎn)

我們用的會計準則是小企業(yè)會計準則，補繳上年所得稅金額超過1萬，怎么處理呢？

答： 你好，計提時借;所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問，小規(guī)模納稅人小企業(yè)會計準則匯算清繳補繳企業(yè)所得稅會計賬務(wù)處理怎么操作？

答： 你好， 補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：利潤分配－未分配利潤 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款