小哲 追問

2018-04-24 14:20

怎么調(diào)整呢？

老劉 解答

2018-04-24 14:23

如果影響去年的利潤，那得通過以前年度調(diào)整  1借：以前年度調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金 
2、借：未分配利潤 貸：以前年度調(diào)整 然后調(diào)整報表年初數(shù)的應(yīng)交稅金和未分配利潤。這是會計中的追溯調(diào)整法

小哲 追問

2018-04-24 14:33

現(xiàn)在要做2017年的匯算清繳了，匯算清繳前要先報送財務(wù)會計報表年報，那這個會計報表年報是2017年12月份的報表嗎？不用管我2018年補交17年的增值稅吧？

老劉 解答

2018-04-24 14:36

對，不用管，因為2018年補交的17的增值稅是2018年度賬。年報是2017年度的