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老師，期初導(dǎo)數(shù)據(jù)的時(shí)候根據(jù)科目余額表。里面沒有所得稅費(fèi)用這項(xiàng)，但是我看明細(xì)賬怎么借方有余額呢！咋辦？
武月紅
于2024-05-28 09:48 發(fā)布 ??271次瀏覽
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文文老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2024-05-28 09:49
你好，老師，建筑公司一般納稅人簡易計(jì)稅收到分包發(fā) 問
借工程施工，87200÷1.03 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅87200÷1.03×3% 貸應(yīng)付賬款，87200 借應(yīng)收賬款127691 貸主營業(yè)務(wù)收入127691÷1.03， 應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅127691÷1.03×3% 借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工87200÷1.03 簡易計(jì)稅，貸方減去借方就是抵扣之后的。 答
多選題 如果同時(shí)存在企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，且 問
? A. 有負(fù)債企業(yè)的價(jià)值等于僅考慮企業(yè)所得稅時(shí)有負(fù)債企業(yè)的價(jià)值 僅考慮企業(yè)所得稅時(shí)（不考慮個(gè)人所得稅），有負(fù)債企業(yè)價(jià)值為 V_L = V_U + T_c \times D，與上述推導(dǎo)結(jié)果一致，A正確。 ? B. 有負(fù)債企業(yè)的價(jià)值高于僅考慮企業(yè)所得稅時(shí)有負(fù)債企業(yè)的價(jià)值 由上述推導(dǎo)可知，兩者價(jià)值相等，B錯(cuò)誤。 ? C. 有負(fù)債企業(yè)的價(jià)值等于無負(fù)債企業(yè)價(jià)值加上債務(wù)價(jià)值乘以企業(yè)所得稅稅率 推導(dǎo)結(jié)果為 V_L = V_U + T_c \times D，與該選項(xiàng)表述一致，C正確。 ? D. 負(fù)債的節(jié)稅價(jià)值可能被個(gè)人所得稅抵銷，財(cái)務(wù)杠桿不發(fā)揮效應(yīng) 答
請(qǐng)問老師，供應(yīng)商之前要求我們付定金給A銀行賬戶，現(xiàn) 問
你好，這個(gè)退稅是有影響的。不建議這樣子操作。 答
銀行公戶收到一筆款4700元。不需要開具發(fā)票，這個(gè) 問
可確認(rèn)未開票收入并申報(bào) 答
老師好，我們的稅負(fù)率是1%，每個(gè)月的銷項(xiàng)發(fā)票比較多， 問
下午好親！指教談不上，咱們一起學(xué)習(xí) 答
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武月紅 追問
2024-05-28 09:50
文文老師 解答
2024-05-28 09:57
武月紅 追問
2024-05-28 09:58
文文老師 解答
2024-05-28 10:08
武月紅 追問
2024-05-28 10:23
武月紅 追問
2024-05-28 10:28
文文老師 解答
2024-05-28 10:35