老師，我公司是商貿公司，去年向客戶先開具了銷售發(fā)票，由于客戶還有部分款項未支付給我們，所以我們也沒有款項付給供應商那邊，供應商就沒有把發(fā)票全部開給我們（供應商要先付款再開票），就導致我們目前去年的賬上暫估發(fā)票不能及時在匯算清繳前找回，這個要怎么處理呢，是要將暫估庫存納稅調增繳納企業(yè)所得稅嗎？如果是年報后發(fā)票再找回的話，又要怎么賬務處理呢？

答： 你好，需要在匯算清繳A105000,跨期扣除那里納稅調增，如果收到發(fā)票了，就納稅調減

商貿公司，小規(guī)模，流水里扣款企業(yè)所得稅0.94，企業(yè)所得稅936.13，我應該怎么寫分錄

答： 為啥交的2個數(shù)字不一致呢？

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好老師，我們公司市商貿公司年利潤是100萬以下，請問一下這個100萬以下企業(yè)所得稅多少，100萬以上又多少呢

答： 年利潤在300萬以下，按照5%